【文章內(nèi)容簡介】 報分管財經(jīng)的市長審批） 。 1 按揚辦發(fā) [2023]13號 “ 〈〈 關(guān)于進一步加強經(jīng)費支出管理切實降低行政成本的意見 〉〉 ”中的相關(guān)規(guī)定，對 外出考察經(jīng)費、項目經(jīng)費等 支出進行審核及揚辦發(fā) [2023]69號文件禁止公費旅游。（外出學(xué)習(xí)考察必須附分管副市級領(lǐng)導(dǎo)審批） 。 1 結(jié)合揚紀(jì)發(fā) [2023]48號 “ 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)鎮(zhèn)江市紀(jì)委 監(jiān)察局 《 關(guān)于規(guī)范公務(wù)員津貼補貼的紀(jì)律規(guī)定 》 的通知 ” 中的相關(guān)規(guī)定， (其中規(guī)定了 單位的津貼、補貼一律以銀行卡的形式發(fā)放，不得發(fā)放現(xiàn)金 )并結(jié)合本市“ 關(guān)于揚中市義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY的實施意見 ” 中涉及到的義務(wù)教育階段中的津貼補貼規(guī)定。 具體審核要點： 支付中心審核后加蓋 業(yè)務(wù)受理章 后退單位，同時開具“ 財政直接支付憑證 ” 通過代理銀行執(zhí)行支付，并按規(guī)定進行資金清算。 14 、 區(qū)分 其他資金（往來款）與非稅收入 ，減少在其他資金往來款中列支的現(xiàn)象。 具體操作流程： (三 )支付程序 授權(quán)支付業(yè)務(wù) ：由預(yù)算單位根據(jù)財政審批的用款計劃，直接向代理銀行發(fā)送支付信息，在授權(quán)支付計劃項目和 額度內(nèi) 自行開具“授權(quán)支付憑證”送代理銀行辦理支付。 necessity necessity necessity ? Contents 九、相關(guān)問題的說明 1/6 ?申報時間： 實行工資統(tǒng)發(fā)后，各單位 每月 5日前申報工資 （機關(guān)），保險是見單申報， 個人所得稅是 8日前申報（注是每月申報上個月工資中的個稅 )補充 ? 汽車加油： 未車改單位的汽車加油統(tǒng)一到支付中心領(lǐng)取加油通知單，交由單位主管車輛的部門（辦公室）開具，到支付中心蓋章、編號后到石油公司充值。（需提前辦理加油卡，且 加油前 12天用款申請 ）加油最好做到每張通知單金額與每筆轉(zhuǎn)賬憑證金額一致，前票不清后票不領(lǐng)。 ? 委托收款： 委托收款業(yè)務(wù)（ 水、電、話、臨時工社保費 ）需事前與銀行、及第三方簽訂協(xié)議，一式四份，具體樣式見上述支付中心文件夾中） 九、相關(guān)問題的說明 2/6 Description of the contents ? 銀行清算時間 ： 人行每天兩次，上午 9： 00與下午 2： 00；農(nóng)行：預(yù)算內(nèi) 11： 20之前辦理，農(nóng)行將電子數(shù)據(jù)發(fā)送給人行，下午再清算，預(yù)算外、其他資金最好下午 4： 30之前，最晚不超過 5:00清算完成；建行：預(yù)算內(nèi)、外、其他資金清算在下午 4： 00前，第二天一早去人行清算前天的預(yù)算內(nèi)的資金，預(yù)算外、其他資金都是在當(dāng)天清算完成 ? 與非稅收入的協(xié)調(diào)： 非稅收入的用款是與收入掛鉤的， 要確保收入到賬才能報計劃 ，沒收到錢的用款計劃也不要報， 原則上本月收入到下個月再用 ，特殊情況需要用款的可考慮，但必須要與非稅收入系統(tǒng)掛鉤，確認后也可本月收本月支；非稅收入與集中支付轉(zhuǎn)賬要 協(xié)同入賬 ，非稅收入 繳款聯(lián) 要到達 目的銀行 才能入賬 九、相關(guān)問題的說明 3/6 ?臨時專項： 臨時專項第一用款時需提供專項報告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出的也需與管計劃與指標(biāo)的科室聯(lián)系，讓他們盡快落實指標(biāo)與計劃，以確保有款才能支。 Eg:國家賠償金。 ?人員經(jīng)費： 人員經(jīng)費只能列支人員的工資及保險等支出，其他公用支出不得占用，以確保該支出真實反映人員支出 九、相關(guān)問題的說明 4/6 ?臨時專項： 臨時專項第一用款時需提供專項報告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出的也需與管計劃與指標(biāo)的科室聯(lián)系，讓他們盡快落實指標(biāo)與計劃，以確保有款才能支。 Eg:國家賠償金。 ?人員經(jīng)費： 人員經(jīng)費只能列支人員的工資及保險等支出，其他公用支出不得占用，以確保該支出真實反映人員支出 九、相關(guān)問題的說明 5/6 ?委托收款： 水、電、話、加油統(tǒng)一采取委托轉(zhuǎn)賬支付，之前要確保對應(yīng)科目有足夠的錢。 ?直接支付率： 對于直接支付率的問題： 實事求是，把握一個標(biāo)準(zhǔn)即轉(zhuǎn)賬 直接支付，授權(quán) 現(xiàn)金支付， 75%與 80%起個引導(dǎo)作用，重要的是少中間環(huán)節(jié)，不符合現(xiàn)金支付的堅決不能提現(xiàn)授權(quán)支付。 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（七）結(jié)算起點以下的零星支出；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。前款結(jié)算起點定為一千元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。 九、相關(guān)問題的說明 6/6 ?1打個人卡： 對于打卡事項的特殊規(guī)定：只有提供商品和勞務(wù)的個人且有合同或相關(guān)憑據(jù)的才能打卡到個人賬戶上，杜絕假直接支付為達直接支付率 Eg:個人勞務(wù)（借款）。 ?1減少退款： 對抬頭與賬號出錯，發(fā)生退款的問題，請在用款申請時要求對方尤其是外地的提供最好是紙質(zhì)書寫或打印的賬號和抬頭 ?1單據(jù)傳遞： 盡量讓 收款方 辦理 十、日常支付中典型問題 ? （ 1） 科目串用 ，在 2023年部門預(yù)算下達時嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管，在 2023年 1月份開頭就要把好關(guān)，串用科目的用款申請，堅決予以退回。 ? （ 2）關(guān)于 “ 打卡 ” 問題。