【文章內(nèi)容簡介】 位?；鶎宇A算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對支付過的授權支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進行清算確認。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權支付結算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。直接支付用款計劃年終結余處理業(yè)務流程圖業(yè)務流程說明：財政支付中心根據(jù)已批復的直接支付用款計劃進行結余計算，得到直接支付用款計劃結余資金。預算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計劃結余資金對需要結轉的計劃編制直接支付用款計劃結轉申請表；財政支付中心也可代預算單位編制直接支付用款計劃結轉申請表；對不需要結轉的直接支付用款計劃由支付中心進行注銷。編制完成的直接支付用款計劃結轉申請表送財政國庫科進行審核，國庫科審核通過后報分管局長進行審批。財政支付中心在分管局長對直接支付用款計劃結轉申請表審批通過后，編制直接支付用款計劃結轉批復單，并對該批復單據(jù)進行結轉處理。在支付中心對直接支付用款計劃進行結轉完成后，預算單位、主管部門、支付中心和國庫科分別對結轉的資金進行賬務處理。結轉成功的直接支付用款計劃結轉后，成為下年的直接支付用款計劃，可直接用款控制直接支付申請等業(yè)務資金的分配使用。授權支付用款額度年終結余處理業(yè)務流程圖業(yè)務流程說明：1)財政支付中心根據(jù)已批復的授權支付用款計劃進行結余計算，得到授權支付用款計劃結余資金。2)支付中心根據(jù)授權支付用款計劃結余資金對需要結轉的計劃編制授權支付用款計劃額度結轉核定表，并逐級上報國庫科和分管局長進行審批；對不需要結轉的授權支付用款計劃由支付中心進行注銷。3)局長審批通過的授權支付用款計劃額度結轉核定表交由支付中心進行結轉處理。4)支付中心進行授權支付用款計劃額度結轉，并編制授權支付額度注銷通知單交代理銀行確認。5)代理銀行根據(jù)財政下達的授權支付額度注銷通知單編制授權支付額度注銷到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預算單位。6)基層預算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。7)結轉成功的授權支付用款計劃結轉后，成為下年的授權支付用款計劃。支付中心根據(jù)已結轉到新的授權支付用款計劃金額編制授權支付額度結轉通知單，并送代理銀行。8)代理銀行對支付中心送達的授權支付額度結轉通知單進行審核，并根據(jù)審核通過的授權支付額度結轉通知單編制授權支付額度結轉到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預算單位。9)基層預算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權支付額度結轉到賬通知單編制各自的記賬憑證。第三篇：2011年國庫集中支付改革工作計劃**財政局2011年國庫集中支付改革工作計劃根據(jù)財政國庫管理制度改革的相關規(guī)定，結合2010年全省車國庫集中支付全覆蓋檢查結果的要求，現(xiàn)將**國庫集中支付改革的工作計劃制定如下：按照財政部“機構轉型、職能轉換、制度轉化”和《關于報送整合財政國庫機構方案的通知》要求，自2009年3月，我區(qū)已將100家預算單位納入國庫集中支付管理，經(jīng)過二年來的運行，我區(qū)國庫集中支付改革試點工作取得了較好的效果。一是搭建了良好的“平臺”，確保了財政資金安全運行。財政部門可以對支付過程進行實時監(jiān)控，有效地控制了一些單位通過虛報預算多謀取部門利益的行為。二是通過集中管理預算單位銀行存款賬戶，資金做到“一個口子進，一個口子出”，使原來沉淀在各預算單位賬戶上的資金納入了國庫單一賬戶體系，有效整合了閑置資金，有利于合理調度財政資金。三是規(guī)范了預算執(zhí)行程序，資金運行得到提速。四是財政監(jiān)督更加直接，“防腐”作用更加明顯。通過對單位實行“集中管理、統(tǒng)一開戶”的辦法，使“小金庫”失去了生存的土壤，有效杜絕了資金的挪用亂支現(xiàn)象。**財政國庫管理制度改革正處在向縱深發(fā)展的關鍵階段。為了確保這項改革的順利實施，我們認為，在今年工作中應注意把握好以下幾個方面：加強業(yè)務學習和培訓。計劃今年開展兩次國庫集中支付改革業(yè)務知識培訓，加強財政部門工作人員和預算單位財務人員業(yè)務培訓，提高國庫管理制度改革業(yè)務技能，虛心向其他縣市學習，探索進一步深化國庫集中支付改革的有效措施。預算指標是實行國庫集中支付的前提，年初做預算時進一步細化預算指標，在實際操作過程中嚴格按照年初預算執(zhí)行。進一步將全區(qū)所有政府收支納入財政管理，計劃2011年底將全區(qū)預算單位通過國庫集中支付辦理各項業(yè)務，真正實現(xiàn)國庫集中支付全覆蓋。加強金財工程建設，開展財政信息一體化建設，建立高效的財政管理信息系統(tǒng)和銀行資金清算系統(tǒng)，為國庫集中支付改革提供強大技術支撐，確保各項財政改革的穩(wěn)步推進。在堅持集中支付業(yè)務規(guī)范化操作的同時，繼續(xù)修改和完善相關規(guī)章制度，使國庫改革工作有章可循。加強賬戶管理。與人民銀行協(xié)作，在嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，對違反帳戶管理規(guī)定的，應撤銷預算單位賬戶。第四篇：財政國庫集中支付改革簡報國庫集中支付改革知識問答財政國庫集中支付知識問答國庫集中支付制度改革作為預算管理制度改革的重要內(nèi)容，是預算執(zhí)行和國庫管理制度的創(chuàng)新，也是構建社會主義市場經(jīng)濟條件下公共財政體制的一項基礎性工程，黨中央、國務院對此高度重視。我省自2001年啟動這項工作以來，已在省級一百多個部門九百多個預算單位順利開展改革試點，目前，我省的縣區(qū)級國庫集中支付改革試點工作也已開始啟動，我區(qū)就是全省12個試點縣（區(qū)）之一。為此，我區(qū)于11月2日專門召開了國庫集中支付改革動員。會后，我們就國庫集中支付改革中各方關注的有關問題編寫了一期簡報供大家學習時參考：一、“國庫集中支付制度”的具體含義？答：所謂國庫集中支付制度，就是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位。逐步建立和完善以國庫單一賬戶體系為基礎，資金繳拔以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，是今后一個時期財政改革的重點之一，也是加強財政支出管理的一項核心內(nèi)容。二、如何理解國庫集中支付改革中的“一變?nèi)蛔儭焙汀皟蓚€集中”？答：這次將要進行的國庫集中支付