國(guó)庫(kù)集中支付操作實(shí)務(wù)(編輯修改稿)
2025-03-17 15:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 類級(jí)科目）一、財(cái)政直接支付 （三）財(cái)政直接支付需要注意的問(wèn)題 額度下達(dá)：財(cái)政部通知中國(guó)人民銀行清算資金使用的 《 財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單 》 “預(yù)算科目”按照功能分類的類款項(xiàng)填寫。 支付指令：財(cái)政部簽發(fā) 《 財(cái)政直接支付憑證 》 時(shí)，“科目”填寫功能分類科目編碼。同時(shí)，會(huì)在電子信息中將該筆支出的經(jīng)濟(jì)分類類級(jí)科目傳送代理銀行。 信息反饋：代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)后，在 《 財(cái)政直接支付入賬通知書 》 “ 預(yù)算科目”欄，同時(shí)填寫功能分類和經(jīng)濟(jì)分類，其中功能分類填寫類、款項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)分類填寫類級(jí)科目。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （一）財(cái)政授權(quán)支付流程 二級(jí)預(yù)算單位 基層預(yù)算單位 代理銀行 收款人 （9）下達(dá)授權(quán)支付額度 （13）反饋支付信息 （12）支付 （ 13）資金清算 財(cái)政授權(quán)支付流程圖 （3）上報(bào)分月用款計(jì)劃 （6）下達(dá)分月用款計(jì)劃 （ 4）上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃 （ 5）批復(fù)匯總分月用款計(jì)劃 … 級(jí)預(yù)算單位 附件 30： （1）上報(bào)分月用款計(jì)劃 （8）下達(dá)分月用款計(jì)劃 （2）上報(bào)分月用款計(jì)劃 （7）下達(dá)分月用款計(jì)劃 二、財(cái)政授權(quán)支付 （二）財(cái)政授權(quán)支付指令 額度下達(dá)：財(cái)政部下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付用款額度使用的 《 財(cái)政部授權(quán)支付額度通知單 》 ， 《 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單 》 ，以及通知中國(guó)人民銀行清算資金的 《 財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單 》 和代理銀行通知預(yù)算單位額度到賬的《 財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書 》 ，“預(yù)算科目”統(tǒng)一按照功能分類，區(qū)分類款項(xiàng)填寫。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （三）財(cái)政授權(quán)支付指令填寫方法 2023年： 由 8位 數(shù)碼組成： 1 2 3 4 5 6 7 8 〇 ? ? ? ? ? ? △ 預(yù)算管理類型 （ 2類） 支出類型 （ 8類） 預(yù)算科目（類款項(xiàng)） 二、財(cái)政授權(quán)支付 （三）財(cái)政授權(quán)支付指令填寫方法 ?舉例：某機(jī)關(guān)用支票從商場(chǎng)購(gòu)買文具用品 ， 簽發(fā)支票時(shí)要在支票存根聯(lián)及支票正聯(lián)背面的 “ 附加信息 ” 欄填寫： 12102023 ?1 210200 4 ? 貨物非政府采購(gòu)支出 ? 政府機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi) ? 基本支出 二、財(cái)政授權(quán)支付 （三）財(cái)政授權(quán)支付指令填寫方法 2023年起： 由 12位 數(shù)碼組成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇 ? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 預(yù)算管理類型 （ 2類） 支出類型 （ 8類） 支出功能分類 （類款項(xiàng)） 支出經(jīng)濟(jì)分類 （類級(jí)科目） 2023年和 2023年 財(cái)政授權(quán)支付令 結(jié)構(gòu)對(duì)比： 第 1位 第 27位 第 8位 2023年 8位數(shù) 預(yù)算管理類型 預(yù)算科目 支出類型 （ 2類） （類款項(xiàng) ） （ 8類） 第 1位 第 28位 第 911位 第 12位 2023年 12位數(shù) 預(yù)算管理類型 功能分類 經(jīng)濟(jì)分類 支出類型 （ 2類） （類款項(xiàng)） （類級(jí)科目） （ 8類） 二、財(cái)政授權(quán)支付 （三）財(cái)政授權(quán)支付指令填寫方法 例 1： 水利部本級(jí)購(gòu)買復(fù)印紙一批 。 財(cái)政授權(quán)支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4 從左至右按順序含義： 1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “ 行政運(yùn)行 ” 科目編碼； 302為經(jīng)濟(jì)分類的 “ 商品和服務(wù)支出 ” 類級(jí)科目編碼； 4為貨物非政府采購(gòu)支出 。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （三）財(cái)政授權(quán)支付指令填寫方法 例 2： 南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購(gòu)買設(shè)備一批 。 財(cái)政授權(quán)支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1 從左至右按順序含義： 2為項(xiàng)目支出； 2060204為南京水科院功能分類的“重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室及相關(guān)設(shè)施”科目編碼； 310為經(jīng)濟(jì)分類類級(jí)科目“其他資本性支出”編碼； 1為貨物政府采購(gòu)支出。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （四）財(cái)政授權(quán)支付基本業(yè)務(wù) 提取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬； 同城特約委托收款業(yè)務(wù)； 日常資金退回處理； 跨年度資金退回處理； 差錯(cuò)處理。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （五）財(cái)政授權(quán)支付資金管理中需注意的問(wèn)題 三、工資統(tǒng)發(fā) 概念： 工資統(tǒng)發(fā)是指用財(cái)政性資金
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