2、國庫集中支付業(yè)務(wù)介紹(一)(編輯修改稿)
2025-03-19 20:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 以及財政部門調(diào)整、審批用款計劃，均在網(wǎng)上操作； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 二是在資金支付管理方面，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位網(wǎng)上申請、財政國庫支付中心網(wǎng)上審核、代理銀行網(wǎng)上支付 。 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 二、實(shí)行國庫集中支付的變化之二：改變預(yù)算單位的資金支付方式 （ 一 ） 掌握新的資金支付方式 財政直接支付 財政直接支付的含義 ：預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計劃確定的資金用途和用款進(jìn)度 ， 向國庫支付中心提出支付申請 ， 由國庫支付中心開具支付憑證 ， 通過國庫單一帳戶體系 ， 將資金直接支付到商品 、 勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位 。 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 財政直接支付適用的支出類型 ： ? 一是工資支出： 由預(yù)算單位 （ 經(jīng)由工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng) ） 在財政撥款供養(yǎng)的在編人員范圍內(nèi) ， 提出用款申請 ， 由國庫支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令 ， 代理銀行根據(jù)支付指令通過財政零余額賬戶將工資直接支付到個人工資賬戶； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 二是工程采購支出：由預(yù)算單位依據(jù)年度預(yù)算、分月用款計劃和有關(guān)支付憑證，經(jīng)項目監(jiān)理審核簽字后提出項目支付申請，由國庫支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令，通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 三是物品 、 服務(wù)采購支出：是按照政府采購的規(guī)定 ， 由預(yù)算單位或政府采購機(jī)構(gòu)提出采購支付申請 ， 國庫支付中心向代理銀行簽發(fā)支付指令 ， 通過財政零余額賬戶將資金直接支付到供應(yīng)商； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 財政授權(quán)支付 ? 財政授權(quán)支付的含義 ：預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算和用款計劃確定的資金用途和用款進(jìn)度 ， 按照財政部門的授權(quán)和批準(zhǔn)的用款額度 ， 預(yù)算單位打印支付憑證 ， 代理銀行從單位零余額帳戶將資金支付到商品 、 勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 財政授權(quán)支付適用的支出類型： ? 未納入直接支付范圍的購買支出 、 零星支出和特別緊急的支出 。 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? （二）申請開設(shè)預(yù)算單位零余額帳戶 由預(yù)算單位按開戶行要求 ， 填寫 《 單位零余額開戶申請書 》 ， 財政部門審核無誤后 ， 通知代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額帳戶； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 代理銀行辦理開戶手續(xù)后，由財政局通知主管部門或預(yù)算單位。預(yù)算單位據(jù)此向財政局、國庫支付中心和代理銀行辦理預(yù)留印鑒手續(xù)。 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 （三）編制、申報分月用款計劃 ? 分月用款計劃分月編報，分直接支付用款計劃和授權(quán)支付用款計劃兩部分填列； ? 編制分月用款計劃的依據(jù)是財政部門批復(fù)的年度財政預(yù)算；預(yù)算單位的用款計劃按照財政部門統(tǒng)一制定的 《 預(yù)算單位分月用款計劃表 》 編制； 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 ? 財政部門審核通過預(yù)算單位分月用款計劃后，向主管部門或其基層單位批復(fù)下達(dá)下一月分月用款計劃。 ? 申報分月用款計劃時間：根據(jù)財政部門所制定的相關(guān)規(guī)定按時報送。 方正集團(tuán) 方正春元科技發(fā)展有限公司 （四）用款申請和資金撥付 ? 直接支付申請 ? 預(yù)算單位報賬會計（報賬員）依據(jù)批復(fù)的本單位分月用款計劃，在集中支付系統(tǒng)中填寫 《 預(yù)算單位財政直接支付申請書 》 ，提出用款申請； ? 將支付申請書打印成紙單，送單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽
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