商業(yè)銀行負債管理及業(yè)務管理知識分析(編輯修改稿)
2025-03-06 15:50 本頁面
【文章內容簡介】 平均余額） 100% ? 活期平均占用天數 = （活期存款平均余額 計算天數） /存款支付總額 三、存款成本 存款成本是指商業(yè)銀行為獲得存款而支付的利息和各種費用。一般可將商業(yè)銀行的存款成本分為 利息成本、營業(yè)成本、資金成本和可用資金成本 幾個不同的層次。 １、利息成本 。利息成本是商業(yè)銀行以貨幣形式支付給存款人的報酬，依存款利率的高低而定。顯然，存款的利率越高，存款的利息成本也就越高。 ２、營業(yè)成本 。營業(yè)成本是指商業(yè)銀行為吸收存款而支付的除利息支外的一切費用，包括廣告宣傳費、商業(yè)銀行職員的工資、辦公費以及其他為存戶提供服務所需的一切直接和間接的開支。 ３、資金成本。 存款的資金成本是商業(yè)銀行為獲取存款這一資金來源而發(fā)生的一切支出，即利息成本和營業(yè)成本之和。如果用存款的資金成本除以吸收的存款資金的金額，則為存款的 資金成本率。 它反映了商業(yè)銀行為吸收一個單位的存款資金而花費的總支出額或者說是商業(yè)銀行單位存款資金來源的總成本。 ４、可用資金成本 。商業(yè)銀行吸收的存款并不能全部都用于貸款或投資，而是必需留存一定比例的金額，用于交納法定儲備金和作為庫存現金，因此可用資金指的是吸收的全部存款扣除法定儲備和庫存現金后的余額。 5. 相關成本： 包括風險成本和連鎖反應成本。 6. 加權平均成本 ：是指存款資金的每單位平均借入成本 。 各類存款資金的總量本每種存款的單位平均成每種存款資金量權平均成本銀行全部存款資金的加???ΣfΣfxX ?7. 邊際成本：即銀行增加最后一個單位存款做支付成本。 新增存款資金新增營業(yè)成本新增利息邊際存款成本 ??四、存款定價 存款定價 是指商業(yè)銀行對給予客戶的利息回報率，即利率進行定價， 或者 是對提供給客戶的各類存款服務而收取的 費用標準進行定價 。 為了吸引存款、留住存款，擴大商業(yè)銀行的資金來源，商業(yè)銀行要給予客戶足夠高的回報。但是，利率如定得太高，會導致商業(yè)銀行成本的上升，收益將會下降甚至可能虧損。因此，激烈的存款競爭使商業(yè)銀行在存款的定價上處于兩難的狀態(tài)，但也促進了商業(yè)銀行家們創(chuàng)造出不同的存款定價模式。 存款定價模式 1. 成本加利潤定價法 即將存款的服務定價與存款的成本緊密結合，并保證商業(yè)銀行能夠彌補為提供存款服務而付出的成本。具體地說，成本加利潤定價法是以商業(yè)銀行吸收存款的經營成本為基礎，再加上一定的利潤作為對存款的定價。以公式表示為： 每項存款的單位價格 =單位存款的經營成本 +出售單位存款的預期利潤 該定價公式要求精確地計算每項存款業(yè)務的實際經營成本，而實際操作中，往往是以商業(yè)銀行資金的 集合融資成本作為存款定價的基礎 。集合融資成本是以各類資金來源占總資金來源的比重為權重，對各類資金來源的資金成本率進行加權計算而得的。 例如，假設一家商業(yè)銀行共需籌資 5億元資金，其項目構成、各項資金來源的資金成本率、扣除法定儲備等因素后的可用資金比率 的資料見表所示。 項目類別 金額（ 1） 資金成本率（２） 可用資金比率（ 3） 權重（ 4）＝（１）／ 5 可用資金成本率（５）＝（２）／（３） 交易存款 ２ 8% 80% 40% 10% 儲蓄和定期存款 ２ .5 10% 90% 50% % 權益資本 12% 95% 10% % 單位：億元 根據圖表的假設，該商業(yè)銀行的集合融資成本為： 40％ x10％十 50％ ％ +10％ x ％=％ 該計算結果表明 ，如果商業(yè)銀行將籌集的資金用于貸款和投資的稅前收益率大于 ％的話，則按當前的存款利率和收費標準對存款進行定價是可以使商業(yè)銀行產生稅前盈利的。 集合融資成本法使商業(yè)銀行可以計算融資成本，此外還能計算存款定價變動時對融資成本產生的影響，從而判別成本變動對商業(yè)銀行盈利的影響 . 2. 邊際成本定價法 當市場利率較為穩(wěn)定時，以集合融資成本定價的方法往往可以使商業(yè)銀行作出正確的決策并獲得利潤。但是，當市場利率頻繁變動時，以集合融資成本定價卻有可能使商業(yè)銀行的決策失誤，即可能使商業(yè)銀行的投資虧損或喪失有利的投資機會。 一般地，當市場利率頻繁變化時，應該用 籌集新資金的成本即邊際成本 作為商業(yè)銀行提供新的存款賬戶定價。 以下用一個例子說明邊際成本定價的方法 : 2. 邊際成本定價法 ? 例如 ： 設某商業(yè)銀行按 7％的利率可吸收 25萬元的存款；若利率為 ％，可以吸收 50萬元存款；8％的利率可吸收 75萬元的存款； ％的利率可吸收 100萬元存款； ％的利率可吸收 125萬元存款。另設該商業(yè)銀行預計可將新吸收的存款進行投資且投資的收益率為 10％ (該收益率也為投資的邊際收益率，因為投資的收益率不隨投資額的變化而變化 )。根據以上的假設，商業(yè)銀行應向客戶提供怎樣的存款利率？ 首先需明確兩個概念：邊際成本和邊際成本率 邊際成本 是指當利率從一個水平變化至另一個水平時，為籌集新增加的資金而增加的成本，即： 邊際成本 =新籌集資金額 新利率 舊籌集資金額 舊利率 =總成本變動額 例如，當利率從 ％升至 8％時，籌資額可由50萬元增至 75萬元，因此此時的邊際成本為： 75 8％ 50 ％ =(萬元 ) 邊際成本率 為當利率從一個水平變至另一個水平時，為籌集一個單位的新增資金而增加的成本，即： ? 邊 際 成 本邊 際 成 本 率 新 增 籌 資 額例如，當利率從 ％升至 8％時的邊際成本率為： (7550) =9% 根據以上方法，試計算商業(yè)銀行的邊際成本和邊際成本率 預計吸收存款俄 （ 1） 新資金的利率 （ 2） 新資金的利息成本 （ 3） =（ 1） （ 2） 新資金的邊際成本 （ 4） 邊際成本率 （ 5）
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