商業(yè)銀行負(fù)債管理及業(yè)務(wù)管理知識(shí)分析(編輯修改稿)
2025-03-06 15:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 平均余額） 100% ? 活期平均占用天數(shù) = （活期存款平均余額 計(jì)算天數(shù)） /存款支付總額 三、存款成本 存款成本是指商業(yè)銀行為獲得存款而支付的利息和各種費(fèi)用。一般可將商業(yè)銀行的存款成本分為 利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本和可用資金成本 幾個(gè)不同的層次。 １、利息成本 。利息成本是商業(yè)銀行以貨幣形式支付給存款人的報(bào)酬，依存款利率的高低而定。顯然，存款的利率越高，存款的利息成本也就越高。 ２、營(yíng)業(yè)成本 。營(yíng)業(yè)成本是指商業(yè)銀行為吸收存款而支付的除利息支外的一切費(fèi)用，包括廣告宣傳費(fèi)、商業(yè)銀行職員的工資、辦公費(fèi)以及其他為存戶(hù)提供服務(wù)所需的一切直接和間接的開(kāi)支。 ３、資金成本。 存款的資金成本是商業(yè)銀行為獲取存款這一資金來(lái)源而發(fā)生的一切支出，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。如果用存款的資金成本除以吸收的存款資金的金額，則為存款的 資金成本率。 它反映了商業(yè)銀行為吸收一個(gè)單位的存款資金而花費(fèi)的總支出額或者說(shuō)是商業(yè)銀行單位存款資金來(lái)源的總成本。 ４、可用資金成本 。商業(yè)銀行吸收的存款并不能全部都用于貸款或投資，而是必需留存一定比例的金額，用于交納法定儲(chǔ)備金和作為庫(kù)存現(xiàn)金，因此可用資金指的是吸收的全部存款扣除法定儲(chǔ)備和庫(kù)存現(xiàn)金后的余額。 5. 相關(guān)成本： 包括風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本。 6. 加權(quán)平均成本 ：是指存款資金的每單位平均借入成本 。 各類(lèi)存款資金的總量本每種存款的單位平均成每種存款資金量權(quán)平均成本銀行全部存款資金的加???ΣfΣfxX ?7. 邊際成本：即銀行增加最后一個(gè)單位存款做支付成本。 新增存款資金新增營(yíng)業(yè)成本新增利息邊際存款成本 ??四、存款定價(jià) 存款定價(jià) 是指商業(yè)銀行對(duì)給予客戶(hù)的利息回報(bào)率，即利率進(jìn)行定價(jià)， 或者 是對(duì)提供給客戶(hù)的各類(lèi)存款服務(wù)而收取的 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定價(jià) 。 為了吸引存款、留住存款，擴(kuò)大商業(yè)銀行的資金來(lái)源，商業(yè)銀行要給予客戶(hù)足夠高的回報(bào)。但是，利率如定得太高，會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行成本的上升，收益將會(huì)下降甚至可能虧損。因此，激烈的存款競(jìng)爭(zhēng)使商業(yè)銀行在存款的定價(jià)上處于兩難的狀態(tài)，但也促進(jìn)了商業(yè)銀行家們創(chuàng)造出不同的存款定價(jià)模式。 存款定價(jià)模式 1. 成本加利潤(rùn)定價(jià)法 即將存款的服務(wù)定價(jià)與存款的成本緊密結(jié)合，并保證商業(yè)銀行能夠彌補(bǔ)為提供存款服務(wù)而付出的成本。具體地說(shuō)，成本加利潤(rùn)定價(jià)法是以商業(yè)銀行吸收存款的經(jīng)營(yíng)成本為基礎(chǔ)，再加上一定的利潤(rùn)作為對(duì)存款的定價(jià)。以公式表示為： 每項(xiàng)存款的單位價(jià)格 =單位存款的經(jīng)營(yíng)成本 +出售單位存款的預(yù)期利潤(rùn) 該定價(jià)公式要求精確地計(jì)算每項(xiàng)存款業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)成本，而實(shí)際操作中，往往是以商業(yè)銀行資金的 集合融資成本作為存款定價(jià)的基礎(chǔ) 。集合融資成本是以各類(lèi)資金來(lái)源占總資金來(lái)源的比重為權(quán)重，對(duì)各類(lèi)資金來(lái)源的資金成本率進(jìn)行加權(quán)計(jì)算而得的。 例如，假設(shè)一家商業(yè)銀行共需籌資 5億元資金，其項(xiàng)目構(gòu)成、各項(xiàng)資金來(lái)源的資金成本率、扣除法定儲(chǔ)備等因素后的可用資金比率 的資料見(jiàn)表所示。 項(xiàng)目類(lèi)別 金額（ 1） 資金成本率（２） 可用資金比率（ 3） 權(quán)重（ 4）＝（１）／ 5 可用資金成本率（５）＝（２）／（３） 交易存款 ２ 8% 80% 40% 10% 儲(chǔ)蓄和定期存款 ２ .5 10% 90% 50% % 權(quán)益資本 12% 95% 10% % 單位：億元 根據(jù)圖表的假設(shè)，該商業(yè)銀行的集合融資成本為： 40％ x10％十 50％ ％ +10％ x ％=％ 該計(jì)算結(jié)果表明 ，如果商業(yè)銀行將籌集的資金用于貸款和投資的稅前收益率大于 ％的話，則按當(dāng)前的存款利率和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存款進(jìn)行定價(jià)是可以使商業(yè)銀行產(chǎn)生稅前盈利的。 集合融資成本法使商業(yè)銀行可以計(jì)算融資成本，此外還能計(jì)算存款定價(jià)變動(dòng)時(shí)對(duì)融資成本產(chǎn)生的影響，從而判別成本變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行盈利的影響 . 2. 邊際成本定價(jià)法 當(dāng)市場(chǎng)利率較為穩(wěn)定時(shí)，以集合融資成本定價(jià)的方法往往可以使商業(yè)銀行作出正確的決策并獲得利潤(rùn)。但是，當(dāng)市場(chǎng)利率頻繁變動(dòng)時(shí)，以集合融資成本定價(jià)卻有可能使商業(yè)銀行的決策失誤，即可能使商業(yè)銀行的投資虧損或喪失有利的投資機(jī)會(huì)。 一般地，當(dāng)市場(chǎng)利率頻繁變化時(shí)，應(yīng)該用 籌集新資金的成本即邊際成本 作為商業(yè)銀行提供新的存款賬戶(hù)定價(jià)。 以下用一個(gè)例子說(shuō)明邊際成本定價(jià)的方法 : 2. 邊際成本定價(jià)法 ? 例如 ： 設(shè)某商業(yè)銀行按 7％的利率可吸收 25萬(wàn)元的存款；若利率為 ％，可以吸收 50萬(wàn)元存款；8％的利率可吸收 75萬(wàn)元的存款； ％的利率可吸收 100萬(wàn)元存款； ％的利率可吸收 125萬(wàn)元存款。另設(shè)該商業(yè)銀行預(yù)計(jì)可將新吸收的存款進(jìn)行投資且投資的收益率為 10％ (該收益率也為投資的邊際收益率，因?yàn)橥顿Y的收益率不隨投資額的變化而變化 )。根據(jù)以上的假設(shè)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶(hù)提供怎樣的存款利率？ 首先需明確兩個(gè)概念：邊際成本和邊際成本率 邊際成本 是指當(dāng)利率從一個(gè)水平變化至另一個(gè)水平時(shí)，為籌集新增加的資金而增加的成本，即： 邊際成本 =新籌集資金額 新利率 舊籌集資金額 舊利率 =總成本變動(dòng)額 例如，當(dāng)利率從 ％升至 8％時(shí)，籌資額可由50萬(wàn)元增至 75萬(wàn)元，因此此時(shí)的邊際成本為： 75 8％ 50 ％ =(萬(wàn)元 ) 邊際成本率 為當(dāng)利率從一個(gè)水平變至另一個(gè)水平時(shí)，為籌集一個(gè)單位的新增資金而增加的成本，即： ? 邊 際 成 本邊 際 成 本 率 新 增 籌 資 額例如，當(dāng)利率從 ％升至 8％時(shí)的邊際成本率為： (7550) =9% 根據(jù)以上方法，試計(jì)算商業(yè)銀行的邊際成本和邊際成本率 預(yù)計(jì)吸收存款俄 （ 1） 新資金的利率 （ 2） 新資金的利息成本 （ 3） =（ 1） （ 2） 新資金的邊際成本 （ 4） 邊際成本率 （ 5）
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