【文章內(nèi)容簡介】 第六節(jié) 貸后管理 四、貸后管理方法 。 ，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎懲體系。 第七節(jié) 不良貸款的處理 一、不良貸款的統(tǒng)計和賬務(wù)處理 ?商業(yè)銀行應(yīng)該按照謹慎會計原則建立貸款呆賬準備金制度，提取普通呆賬準備金，并根據(jù)貸款分類的結(jié)果，提取專項呆賬準備金（包括特別呆賬準備金）。 ?金融企業(yè)可參照以下比例計提專項準備：關(guān)注類計提比例為 2%；次級類計提比例為 25%；可疑類計提比例為 50%；損失類計提比例為100%。其中，次級和可疑類資產(chǎn)的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 不良貸款清收管理包括不良貸款的 清收、盤活、保全 和以資抵債。清收管理的對象是全口徑不良貸款，重點是實行五級分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 ： ?(1)以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息； ?(2)票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息； ?(3)抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息； ?(4)確需自用的抵債資產(chǎn)，按小額貸款機構(gòu)購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息；不良貸款清收的措施包括實行責任清收、協(xié)調(diào)清收、依法清收、招標清收、處置清收等。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 ：指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）： (1)債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常； (2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降； (3)借款人按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息； (4)有足值有效的抵押、保證擔保； (5)貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 3. 不良貸款保全：指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標準為： (1)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體； (2)原擔保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續(xù)； (3)已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效；第八條不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。 小額信貸客戶評估 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 第二節(jié) 非財務(wù)信息調(diào)查與分析 第三節(jié) 財務(wù)信息的分析與解讀 第四節(jié) 擔保措施調(diào)查 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 一、貸前客戶調(diào)查 主體：風險部門和信貸部門共同對貸款人進行調(diào)查 原則 ?客觀性原則 ?完整性原則 ?重要性原則 判斷一個風險點是否重要 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 二、貸前客戶調(diào)查的程序和方法 對貸款申請人進行貸前調(diào)查時，應(yīng)當講究適當方法和程序，一方面確保調(diào)貸前調(diào)查的全面和深入，令一方面確保貸前調(diào)查的真實和可信。 ?詢問程序 ?觀察程序 ?檢查程序 ?抽查程序 ?分析程序 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 三、影響貸款安全的因素 ，直接決定貸款申請人是否具有按期償還貸款的意愿 ，也就是貸款申請人的還款來源是否穩(wěn)定與充足。 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容 （一）貸款申請人信譽調(diào)查 ?1. 可以通過查詢貸款申請人的貸款卡或個人資信，來審查貸款申請人以往的信譽狀況。 ?2. 貸款申請人的上下游客戶對其信用的評價。 ?3. 其他反應(yīng)貸款申請人誠信的事項，例如水電費拖欠、商業(yè)糾紛或合同違約。 （二）貸款申請人非財務(wù)調(diào)查 ?1. 審查貸款申請人是否具有經(jīng)營和營業(yè)資質(zhì)。 ?2. 調(diào)查貸款申請人所處的經(jīng)營狀況與行業(yè)狀況。 ?3. 調(diào)查貸款申請人是否存在相關(guān)重大事項，例如訴訟，違法行為。 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容 （三） 貸款申請人財務(wù)調(diào)查 ?1. 貸款申請人的財務(wù)狀況。 ?2. 調(diào)查貸款申請人的繳稅情況與損益情況。 ?3. 貸款申請人的現(xiàn)金流狀況。 （四）貸款申請人的資金狀況調(diào)查 ?1. 貸款申請人的資金需求與資金缺口。 ?2. 貸款申請人進行其他籌資的可行性。 （五）對貸款申請人還款能力的調(diào)查 ?1