【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第六節(jié) 貸后管理 四、貸后管理方法 。 ，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎(jiǎng)懲體系。 第七節(jié) 不良貸款的處理 一、不良貸款的統(tǒng)計(jì)和賬務(wù)處理 ?商業(yè)銀行應(yīng)該按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則建立貸款呆賬準(zhǔn)備金制度，提取普通呆賬準(zhǔn)備金，并根據(jù)貸款分類的結(jié)果，提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金（包括特別呆賬準(zhǔn)備金）。 ?金融企業(yè)可參照以下比例計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：關(guān)注類計(jì)提比例為 2%；次級(jí)類計(jì)提比例為 25%；可疑類計(jì)提比例為 50%；損失類計(jì)提比例為100%。其中，次級(jí)和可疑類資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 不良貸款清收管理包括不良貸款的 清收、盤活、保全 和以資抵債。清收管理的對(duì)象是全口徑不良貸款，重點(diǎn)是實(shí)行五級(jí)分類后的可疑類、損失類貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 ： ?(1)以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息； ?(2)票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息； ?(3)抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息； ?(4)確需自用的抵債資產(chǎn)，按小額貸款機(jī)構(gòu)購(gòu)建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價(jià)入賬沖減不良貸款本息；不良貸款清收的措施包括實(shí)行責(zé)任清收、協(xié)調(diào)清收、依法清收、招標(biāo)清收、處置清收等。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 ：指通過債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時(shí)符合）： (1)債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常； (2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，有凈利潤(rùn)或較以前虧損大幅下降； (3)借款人按時(shí)支付當(dāng)期利息，落實(shí)貸款本金及原欠利息還款計(jì)劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息； (4)有足值有效的抵押、保證擔(dān)保； (5)貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。 第七節(jié) 不良貸款的處理 二、不良貸款的清收 3. 不良貸款保全：指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為： (1)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體； (2)原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)； (3)已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效；第八條不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。 小額信貸客戶評(píng)估 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 第二節(jié) 非財(cái)務(wù)信息調(diào)查與分析 第三節(jié) 財(cái)務(wù)信息的分析與解讀 第四節(jié) 擔(dān)保措施調(diào)查 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 一、貸前客戶調(diào)查 主體：風(fēng)險(xiǎn)部門和信貸部門共同對(duì)貸款人進(jìn)行調(diào)查 原則 ?客觀性原則 ?完整性原則 ?重要性原則 判斷一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否重要 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 二、貸前客戶調(diào)查的程序和方法 對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)講究適當(dāng)方法和程序，一方面確保調(diào)貸前調(diào)查的全面和深入，令一方面確保貸前調(diào)查的真實(shí)和可信。 ?詢問程序 ?觀察程序 ?檢查程序 ?抽查程序 ?分析程序 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 三、影響貸款安全的因素 ，直接決定貸款申請(qǐng)人是否具有按期償還貸款的意愿 ，也就是貸款申請(qǐng)人的還款來源是否穩(wěn)定與充足。 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容 （一）貸款申請(qǐng)人信譽(yù)調(diào)查 ?1. 可以通過查詢貸款申請(qǐng)人的貸款卡或個(gè)人資信，來審查貸款申請(qǐng)人以往的信譽(yù)狀況。 ?2. 貸款申請(qǐng)人的上下游客戶對(duì)其信用的評(píng)價(jià)。 ?3. 其他反應(yīng)貸款申請(qǐng)人誠(chéng)信的事項(xiàng)，例如水電費(fèi)拖欠、商業(yè)糾紛或合同違約。 （二）貸款申請(qǐng)人非財(cái)務(wù)調(diào)查 ?1. 審查貸款申請(qǐng)人是否具有經(jīng)營(yíng)和營(yíng)業(yè)資質(zhì)。 ?2. 調(diào)查貸款申請(qǐng)人所處的經(jīng)營(yíng)狀況與行業(yè)狀況。 ?3. 調(diào)查貸款申請(qǐng)人是否存在相關(guān)重大事項(xiàng)，例如訴訟，違法行為。 第一節(jié) 貸前盡職調(diào)查概述 四、貸前客戶調(diào)查的內(nèi)容 （三） 貸款申請(qǐng)人財(cái)務(wù)調(diào)查 ?1. 貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況。 ?2. 調(diào)查貸款申請(qǐng)人的繳稅情況與損益情況。 ?3. 貸款申請(qǐng)人的現(xiàn)金流狀況。 （四）貸款申請(qǐng)人的資金狀況調(diào)查 ?1. 貸款申請(qǐng)人的資金需求與資金缺口。 ?2. 貸款申請(qǐng)人進(jìn)行其他籌資的可行性。 （五）對(duì)貸款申請(qǐng)人還款能力的調(diào)查 ?1