fa斷報(bào)告—華彩咨詢集團(tuán)經(jīng)典案例下載(編輯修改稿)
2025-03-05 19:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 題根源 步驟四 對(duì)問題根源按照影響程度進(jìn)行排序，按照 20/80原則找出關(guān)鍵影響因素 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 12 對(duì)可能存在的問題根源提出的假設(shè) 問題 1 我們假設(shè)的原因 缺乏整體性的財(cái)務(wù)預(yù)算 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)尚未意識(shí)財(cái)務(wù)計(jì)劃的重要性 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人缺乏積極推動(dòng)預(yù)算管理的積極性 缺乏實(shí)施的能力和經(jīng)驗(yàn) 人員不足，無(wú)暇顧及 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 13 問題 2 我們假設(shè)的原因 財(cái)務(wù)核算欠規(guī)范 由于利益關(guān)系問題不愿意讓其規(guī)范，甚至阻撓 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人缺乏積極推動(dòng)核算規(guī)范化的積極性 曾草擬了相關(guān)制度規(guī)范，但執(zhí)行不了 為了節(jié)約成本而縮減必要的人手或程序 缺乏指導(dǎo)能力、人員素質(zhì)低下和經(jīng)驗(yàn)缺乏 沒有明確的崗位職責(zé)說(shuō)明，并缺乏相應(yīng)的考核監(jiān)督 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 14 問題 3 我們假設(shè)的原因 財(cái)務(wù)分析報(bào)告系統(tǒng)不健全，難以為決策提供依據(jù) 缺乏觀念、意識(shí) 相關(guān)財(cái)務(wù)部門與企業(yè)決策者缺乏溝通 缺乏指導(dǎo)能力、人員素質(zhì)低下和經(jīng)驗(yàn)缺乏 為了節(jié)約成本而縮減必要的人手或程序 利益相關(guān)者阻撓 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 15 問題 4 我們假設(shè)的原因 沒有財(cái)務(wù)監(jiān)控，財(cái)務(wù)監(jiān)督功能缺失 由于利益關(guān)系問題不愿意讓其規(guī)范，甚至阻撓 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人缺乏積極推動(dòng)規(guī)范化的積極性 缺乏有能力實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的人 為了節(jié)約成本而縮減必要的人手或程序 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 16 問題 5 我們假設(shè)的原因 崗位職責(zé)不清，與其他部門協(xié)調(diào)困難，除了問題相互推委 整個(gè)公司都缺乏崗位職責(zé)說(shuō)明，各崗位職責(zé)邊界難以界定 缺乏相應(yīng)的考核監(jiān)督機(jī)制相配套，崗位職責(zé)說(shuō)明書變?yōu)?“ 一紙空文 ” 部門間缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制 民營(yíng)企業(yè)中家族關(guān)系阻礙了部門的協(xié)調(diào)（部分部門的優(yōu)越感使得已有的制度被 “ 漠視 ” ） 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 17 問題 6 我們假設(shè)的原因 資金管理上的問題 缺乏資金預(yù)算 沒有建立資金使用情況報(bào)告系統(tǒng) 沒有形成資金的調(diào)度機(jī)制 缺乏有能力實(shí)施資金管理的人 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 18 以事實(shí)為依據(jù)證明或否定假設(shè) 取證的方法和作為證據(jù)的條件 取證的方法 作為證據(jù)的條件 查閱公司的有關(guān)制度和分析報(bào)告 對(duì)于公司制度，除了查閱文本外，還要看制度是否能以有效運(yùn)行 對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行訪談 考慮詢問不同的人，非利益關(guān)聯(lián)者提供的信息是否能夠相互應(yīng)證 推理論
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