fa斷報(bào)告—華彩咨詢集團(tuán)經(jīng)典案例下載(文件)
【正文】 507:52:05March 5, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 , March 5, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。人員素質(zhì)存在問題。 ?財(cái)務(wù)體系內(nèi)的因素。隨著公司業(yè)務(wù)日益復(fù)雜和規(guī)模的擴(kuò)張，過去的財(cái)務(wù)體系已經(jīng)不能夠滿足支持企業(yè)繼續(xù)發(fā)展的需要，甚至桎梏了公司的發(fā)展。在調(diào)研過程中，我們主要采用了對(duì)財(cái)務(wù) 部及其他相關(guān)部門人員進(jìn)行訪談，審查相關(guān)制度，檢查相關(guān)憑證、記錄和報(bào)告等方 法。診斷工作包括調(diào)研和分析兩個(gè)階段。 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 5 3. 總體結(jié)論 洛茲集團(tuán)從一個(gè)村辦小廠發(fā)展到今天，已經(jīng)取得了巨大的成功。家族企業(yè)中錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系形成的利益紐帶阻礙了財(cái)務(wù)走向規(guī)范；信任危機(jī)使工作的開展遇到困難；對(duì)財(cái)務(wù)體系應(yīng)有的功能認(rèn)識(shí)不足。崗位職責(zé)和操作規(guī)范的缺失增加了風(fēng)險(xiǎn)，不利于劃清責(zé)任。 無明確的核算制度 憑單的傳遞程序不規(guī)范 存在核算信息失真的風(fēng)險(xiǎn) 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 9 財(cái)務(wù)分析報(bào)告系統(tǒng)不健全，難以為決策提供依據(jù) 1. 缺乏現(xiàn)金流量分析 2. 分析內(nèi)容過于繁雜，不利于決策者利用 務(wù)指標(biāo)的比較 財(cái)務(wù)系統(tǒng)沒有能夠?yàn)闆Q策者必要的財(cái)務(wù)信息，不利于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)密，財(cái)務(wù)監(jiān)督功能缺失 整個(gè)集團(tuán)缺乏真正意義上的內(nèi)部審計(jì) 難以對(duì)錯(cuò)誤、舞弊行為進(jìn)行有效的監(jiān)督 主要問題 問題的后果 問題的具體表現(xiàn) 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 10 崗位職責(zé)不清，與其他部門協(xié)調(diào)困難 業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門間的憑證傳遞和信息傳遞方面存在問題 與其他部門協(xié)調(diào)困難； 出現(xiàn)問題時(shí)相互推委，找不準(zhǔn)責(zé)任人 主要問題 問題的后果 問題的具體表現(xiàn) 資金管理上的問題 缺乏資金預(yù)算 對(duì)集團(tuán)公司資金狀況難以及時(shí)把握 缺乏調(diào)度資金的機(jī)制 資金利用效率較低 對(duì)于重大資金使用項(xiàng)目無法實(shí)現(xiàn)事前的有效預(yù)測(cè)和事中的跟蹤； 喪失原本可以把握的商機(jī) 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 11 5. 問題的根源 問題的剖析流程 步驟一 對(duì)可能存在的問題根源提出假設(shè) 步驟二 以事實(shí)為依據(jù)證明或否定假設(shè) 步驟三 對(duì)已得到證實(shí)的假設(shè)進(jìn)行歸納分析，找到問題根源 步驟四 對(duì)問題根源按照影響程度進(jìn)行排序，按照 20/80原則找出關(guān)鍵影響因素 寧波洛茲集團(tuán)財(cái)務(wù)體系診斷報(bào)告 12 對(duì)可能存在的問題根源提出的假設(shè) 問題 1 我們假設(shè)的原因 缺乏整體性的財(cái)務(wù)預(yù)算
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1