fa斷報告—華彩咨詢集團經典案例下載(文件)
【正文】 507:52:05March 5, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 , March 5, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。人員素質存在問題。 ?財務體系內的因素。隨著公司業(yè)務日益復雜和規(guī)模的擴張，過去的財務體系已經不能夠滿足支持企業(yè)繼續(xù)發(fā)展的需要，甚至桎梏了公司的發(fā)展。在調研過程中，我們主要采用了對財務 部及其他相關部門人員進行訪談，審查相關制度，檢查相關憑證、記錄和報告等方 法。診斷工作包括調研和分析兩個階段。 寧波洛茲集團財務體系診斷報告 5 3. 總體結論 洛茲集團從一個村辦小廠發(fā)展到今天，已經取得了巨大的成功。家族企業(yè)中錯綜復雜的關系形成的利益紐帶阻礙了財務走向規(guī)范；信任危機使工作的開展遇到困難；對財務體系應有的功能認識不足。崗位職責和操作規(guī)范的缺失增加了風險，不利于劃清責任。 無明確的核算制度 憑單的傳遞程序不規(guī)范 存在核算信息失真的風險 寧波洛茲集團財務體系診斷報告 9 財務分析報告系統(tǒng)不健全，難以為決策提供依據(jù) 1. 缺乏現(xiàn)金流量分析 2. 分析內容過于繁雜，不利于決策者利用 務指標的比較 財務系統(tǒng)沒有能夠為決策者必要的財務信息，不利于風險的規(guī)避 財務監(jiān)控不嚴密，財務監(jiān)督功能缺失 整個集團缺乏真正意義上的內部審計 難以對錯誤、舞弊行為進行有效的監(jiān)督 主要問題 問題的后果 問題的具體表現(xiàn) 寧波洛茲集團財務體系診斷報告 10 崗位職責不清，與其他部門協(xié)調困難 業(yè)務部門與財務部門間的憑證傳遞和信息傳遞方面存在問題 與其他部門協(xié)調困難； 出現(xiàn)問題時相互推委，找不準責任人 主要問題 問題的后果 問題的具體表現(xiàn) 資金管理上的問題 缺乏資金預算 對集團公司資金狀況難以及時把握 缺乏調度資金的機制 資金利用效率較低 對于重大資金使用項目無法實現(xiàn)事前的有效預測和事中的跟蹤； 喪失原本可以把握的商機 寧波洛茲集團財務體系診斷報告 11 5. 問題的根源 問題的剖析流程 步驟一 對可能存在的問題根源提出假設 步驟二 以事實為依據(jù)證明或否定假設 步驟三 對已得到證實的假設進行歸納分析，找到問題根源 步驟四 對問題根源按照影響程度進行排序，按照 20/80原則找出關鍵影響因素 寧波洛茲集團財務體系診斷報告 12 對可能存在的問題根源提出的假設 問題 1 我們假設的原因 缺乏整體性的財務預算
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