商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)詳情(編輯修改稿)
2025-03-05 19:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)于市場風(fēng)險的補充規(guī)定》n 1997年 9月推出《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，巴塞爾委員會決定全面修改協(xié)議。n 1999年 6月，巴塞爾委員會提出了《新巴塞爾資本協(xié)議》草案第一稿n 2023年 1月在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上又推出了草案第二稿n 2023年 4月底公布了第三稿，新協(xié)議于 2023年底在十國集團開始實施。哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系新資本協(xié)議結(jié)構(gòu)哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系《新巴塞爾協(xié)議》的三大支柱n 第一支柱：最低資本規(guī)定 n 第一支柱力圖使銀行的資本要求與銀行面臨的風(fēng)險緊密聯(lián)系在一起。在各種風(fēng)險中，新資本協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。n 核心資本 ＋ 附屬資本n 資本比率＝ —————————————————100%≥8%n 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) +(市場風(fēng)險資本 +操作風(fēng)險資本 )哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系n 第二支柱：外部監(jiān)管n 第二支柱強調(diào)，為了保證單個銀行的資本充足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)發(fā)揮重要的作用 。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系n 第三支柱：市場約束n 第三支柱希望通過市場來約束銀行，保證銀行持有合理水平的資本。通過提高銀行風(fēng)險披露及風(fēng)險控制的質(zhì)量，加強其他市場參與者了解銀行風(fēng)險狀況的能力。 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系n 當(dāng)要計算一家銀行的資本充足率時，就要按照協(xié)議規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)系數(shù)乘以銀行資產(chǎn)負(fù)債的表內(nèi)項目和表外項目。對于表內(nèi)項目，以其賬面價值直接乘以對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)即可；對于表外項目，則要根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，首先將其轉(zhuǎn)換為對等數(shù)量的貸款額度，然后再乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)。資本充足率計算例題哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 一家銀行的資本規(guī)模為 100萬元人民幣，總資產(chǎn)為 1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項目資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300國內(nèi)銀行存款 75家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500資產(chǎn)負(fù)債表外項目 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對企業(yè)的長期信貸承諾 300 表外項目加總 450哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系1) 首先計算表外項目的信用對等額，將表外項目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險。 n 表外項目 賬面價值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 = 150 對企業(yè)的 長期信貸承諾 300 = 150 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系2) 然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項目對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)，結(jié)果如下： n 風(fēng)險權(quán)重為 0%類 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 n 風(fēng)險權(quán)重為 20%類 國內(nèi)銀行存款 75 備用信用證的信用對等額 150n 風(fēng)險權(quán)重為 50%類 家庭住宅抵押貸款 75n 風(fēng)險權(quán)重為 100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)的長期信貸承諾對等額 150 n 銀行風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn) =（ 75+300） 0+ （ 75+150）+75+(975+150) 1 = 哈爾濱金融高等
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