商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)管理范本(編輯修改稿)
2025-03-05 18:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 通資金的行為（四）非存款性借款（ 7）161。 （ 5）存款票據(jù)和銀行票據(jù)161。 期限： 2—5 年，主要面向收益 / 風(fēng)險偏好的投資者161。 存款票據(jù)：可享受 10萬美元的存款保險，但必須由風(fēng)險評級機構(gòu)評定其風(fēng)險等級，并附以說明發(fā)行單位財務(wù)狀況的有關(guān)材料，不可以轉(zhuǎn)讓，其利率低于定期存款利率161。 銀行票據(jù)：需經(jīng)過風(fēng)險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高三、商業(yè)銀行的負債管理161。 （一）負債管理的目的161。 （二）負債成本161。 （三）存款成本控制161。 （四）存款工具的定價方法161。 （五）存款規(guī)?？刂?61。 （六）短期借款的管理重點161。 （七）長期借款的管理（一）負債管理的目的（ 1）161。 1．利用負債管理彌補存款準備金缺口161。 重點：比較各種負債的成本161。 2．用于滿足貸款需求并推動業(yè)務(wù)發(fā)展161。 當(dāng)有價值的客戶提出的貸款申請不在銀行原有的貸款計劃之內(nèi)時，銀行可通過負債管理籌措資金，滿足這類計劃外的貸款需要（一）負債管理的目的（ 2）161。 3．利用或有負債滿足需求、增加收入161。 或有負債是指可能意義上的負債，如提供信用證、貸款擔(dān)保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償161。 銀行在提供這些服務(wù)時獲得的收入是一項重要的資金來源161。 或有負債沒有存款準備金和存款保險的要求161。 4．匹配資產(chǎn)和負債的期限來降低市場利率的風(fēng)險（二）負債成本（ 1）161。 1．利息成本161。 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬161。 （ 1）年利率 = 年利息 / 本金161。 月利率 = 年利率 / 12161。 日利率 = 年利率 / 360（二）負債成本（ 2） （ 2）單利和復(fù)利161。 單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產(chǎn)生的利息不再加入本金重新計算161。 計算公式為： R = P r n 161。 其中 R 為利息， P 為本金， r 為利率， n 為與利率相對應(yīng)的期限161。 本息和計算公式： A = P（ 1 + r n）（二）負債成本（ 3）161。 復(fù)利是指將經(jīng)過一定的時間所產(chǎn)生的利息加入本金，逐年計算利息的方法161。 公式： R = P [ ( 1 + r )n _ 1]161。 其中 r 是復(fù)利161。 本息和的計算公式： A = P（ 1 + r） n161。 銀行為了吸引存款人的存款，在名義利率受到金融管理當(dāng)局的限制時，常常通過縮短復(fù)利的期限來提高它實際支付的利率（二）負債成本（ 4）161。 例如：161。 設(shè)按單利計算的年利率是 ⒎ 75%，某銀行半年按復(fù)利計算一次利息，則半年的利率為 ⒊ 875%161。 按復(fù)利計算的實際年利率為 ⒎ 9%161。 即：161。 （ 1+⒊ 875%） 2 － 1 = ⒎ 9% ﹥ ⒎ 75%161。 若銀行按月復(fù)利，其月利率為 0﹒ 646%161。 （ ⒎ 75 / 12），則年利率為 ⒏ 031%。即：161。 （ 1+ 0﹒ 646%） 12 － 1 = ⒏ 031% ﹥ ⒎ 9%（二）負債成本（ 5）161。 （ 3）固定利率和浮動利率161。 固定利率的優(yōu)點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風(fēng)險161。 浮動利率可降低利率風(fēng)險，但不利于銀行事先估算存款成本和貸款收益（二）負債成本（ 6）161。 2．經(jīng)營成本161。 指商業(yè)銀行在吸收存款時所發(fā)生的除利息成本之外的一切成本161。 包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設(shè)備的折舊、辦公費用和廣告宣傳費用等161。 經(jīng)營成本隨銀行業(yè)競爭的加劇有不斷上升的趨勢（二）負債成本（ 8）161。 例如：161。 100 個單位的存款，其利息成本為 3%161。 其中：現(xiàn)金比率和準備金比率為 20%，投入房產(chǎn)等非盈利資產(chǎn)比率為 10%161。 則：可動用資金比為 70%，其資金成本應(yīng)為4． 29%（二）負債成本（ 9）161。 4．相關(guān)成本161。 （ 1）風(fēng)險成本，即因存款增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價161。 如增加利率敏感性存款會增加利率風(fēng)險161。 可變利率存款取決于市場利率變動的風(fēng)險等等161。 （ 2）連鎖反應(yīng)成本，指銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出，而引起對原有存款增加的開支（三）存款成本控制（ 1）161。 1．存款結(jié)構(gòu)和成本選擇（ P76）161。 存款期限的長短，決定存款成本的大小161。 選擇存款結(jié)構(gòu)的成本時，處理好四個方面的關(guān)系：161。 擴大低息存款，降低利息成本161。 兼顧利息成本與營業(yè)成本的關(guān)系，降低營業(yè)成本支出161。 活期存款的增加應(yīng)不影響信貸能力161。 定期存款的增加應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)（三）存款成本控制（ 3）161。 3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析161。 可用資金的歷史平均成本是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業(yè)成本除以全部可用資金161。 意義：用于貸款定價及確定最低收益率的依據(jù)161。 缺陷：不考慮未來利息成本的變動161。 若未來利率上升，以歷史成本為基礎(chǔ)的資產(chǎn)收益率下降161。 未來利率下降，盈利性資產(chǎn)的價格可能因高估而不利于競爭（三）存款成本控制（ 4）161。 邊際成本的意義：161。 銀行可根據(jù)邊際成本確定資金收益率的目標(biāo)161。 用邊際成本反映其他各種資金來源的相對成本，以確定新增資金來源的最低費用目標(biāo)161。 問題：邊際成本難以精確計算，因為市場利率總是處于變動中（四）存款工具的定價方法（ 1）161。 制約銀行存款工具自主定價的兩個因素： 161。 一是受制于當(dāng)?shù)厥袌龅母偁帬顩r161。 二是受制于保持本行應(yīng)有的利差161。 1．以成本為基礎(chǔ)定價161。 以商業(yè)銀行各項成本之和作為定價的基礎(chǔ)161。 優(yōu)點：不損害某些細分市場，也不會給某些細分市場以補貼161。 缺點：導(dǎo)致價格體系過于復(fù)雜，難以進行有效的價格比較分析（四）存款工具的定價方法（ 2）161。 2．支票帳戶（交易帳戶）的定價公式161。 定價內(nèi)容：161。 一是規(guī)定每筆業(yè)務(wù)收費標(biāo)準及全部免費提供的輔助服務(wù)161。 二是按余額對客戶以名義利率付息 161。 三是規(guī)定平均或最低存款余額161。 定價時考慮的主要因素：最低存款余額、手續(xù)費、平均余額支付率161。 自主權(quán)的表現(xiàn)：既可根據(jù)最低余額而不根據(jù)手續(xù)
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