商業(yè)企業(yè)費用核算與報銷流程(編輯修改稿)
2025-03-05 14:13 本頁面
【文章內容簡介】 B、報銷人報銷獨立核算的購物廣場的費用時從獨立核算的購物廣場在深圳開設的銀行帳號支付，在規(guī)定時間內將此單據(jù)傳獨立核算購物廣場財務科做帳。 C、若用總部資金支付獨立核算的購物廣場的費用時須及時開具內部轉帳通知單傳獨立核算的購物廣場財務科做帳。會計分錄如下： ? 集團 借：內部往來 XX分店 代收付款項 ? 貸：現(xiàn) 金（或銀行存款） ? 分店憑公司會計部傳來轉帳通知單和票據(jù)復印件及時做帳 ? 分店 借：營業(yè)費用 XX費用 ? 貸：內部往來 公司 六、日常相關的賬務處理及注意事項 ： （三）支付員工工資和辭職工資，摘要欄須注明人名： ? 借：營業(yè)費用 基礎、績效、補貼、加班及辭職工資 ? 營業(yè)費用 社保費（紅字） ? 貸：其他應收款 代墊款項 代墊員工水電費 （輔助核算到店） ? 其他應收款 工服（輔助核算到店） ? 其他應收款 代墊款項 暫住證 （輔助核 算到店） ? 營業(yè)外收入 賠償收入（輔助核算到店） ? 應交稅金 應交個人所得稅 ? … ? 現(xiàn)金（銀行存款） 六、日常相關的賬務處理及注意事項 ： ? （四）、正常商品領用 ? 借：營業(yè)費用 促銷費 ? 借 : 商品進銷差價 無稅進差（實為進項稅） ? 貸：庫存商品 XX類 稅率 ? 貸： 應交稅金 應交增值稅 進項稅轉出 六、日常相關的賬務處理及注意事項 ： ? （五）支付服務中心退貨款（核查退貨單據(jù)金額與入帳金額是否一致，不符查明原因，摘要中注明掛帳憑證號，如： XX店付 X月 X日退貨款 XX） ? 借：其他應付款 服務中心 ? 貸：主營業(yè)務收入 銷售退貨差價（調價長短款、操作失誤造成的長款） ? 營業(yè)外收入 長短款損益（支付顧客前期遺留款，紅字） ? 現(xiàn) 金 六、日常相關的賬務處理及注意事項 ： ? （六）公司與其他分公司（獨立核算店）調撥資金 ? 公司下?lián)軙r，公司與分店憑銀行電匯單據(jù)做帳 ? 公司入帳 借：內部往來 XX分店（分公司） 資金調撥 ? 貸：銀行存款 XX行 分店入帳 借：銀行存款 XX行 ? 貸：內部往來 深圳分公司 資金調撥 分店上繳時，公司與分店憑銀行電匯單據(jù)做帳 ? 公司入帳 借：銀行存款 XX行 ? 貸：內部往來 XX分店（分公司） 資金調撥 ? 分店入帳 借：內部往來 深圳分公司 資金調撥 ? 貸：銀行存款 XX行 在深圳開設的銀行帳號資金劃撥：由分公司統(tǒng)一作賬，分店將支票頭（銀行回單）傳至分公司。 六、日常相關的賬務處理及注意事項 ： ? （七）支付押金（健康證、計生證、服裝押金（發(fā)展基金）、質量保證金（履約保證金或撤場保證金）、入場押金、裝修押金等），摘要欄須注明人名： ? 借：其他應付款 XX押金 ? 貸：現(xiàn)金或銀行存款 七、固定資產(chǎn)核算： 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過 1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 2023元以上，使用期限 2年以上，也應當作為固定資產(chǎn)。 七、固定資產(chǎn)核算： ? 根據(jù)公司財務制度的規(guī)定，固定資產(chǎn)
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