借款、費(fèi)用報(bào)銷流程(編輯修改稿)
2024-11-25 19:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批情況，安排付款并進(jìn)行帳務(wù)處理。 6） 付款后，根據(jù)借款目的不同，由 財(cái)務(wù)中心 不同崗位員工進(jìn)行帳務(wù)處理 并保留相關(guān)的合同 。 7） 以上流程中以褐色顯示的是 關(guān)鍵 流程，其重要風(fēng)險(xiǎn)和控制程序見以下 關(guān)鍵文檔說(shuō)明。 5 關(guān)鍵 控制文檔 業(yè)務(wù)流程名稱：借款 流程編號(hào)： 業(yè)務(wù)主管部門： 財(cái)務(wù)中心 最后更新時(shí)間： 202012 業(yè)務(wù)參與部門 ： 關(guān)鍵控制編號(hào) 重要風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵 控制 描述規(guī)范 控制方法 實(shí)施 證據(jù) 05 借款超過(guò)公司規(guī)定的限額，帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)影響資金使用效率 對(duì)供應(yīng)商實(shí)行分類管理，不同的供應(yīng)商預(yù)付限額 和比例 不同 。按已簽訂 合同判斷 是否預(yù)付款 公司可根據(jù)采購(gòu)物資和服務(wù)的情況，對(duì)供應(yīng)商實(shí)行分類管理，嚴(yán)格控制預(yù)付帳款的金額 和比例 人工 供應(yīng)商分類管理手冊(cè) 06 借款沒有合同或其他合理證據(jù) 支持 借款時(shí)須提供采購(gòu) 合同，沒有合同時(shí)說(shuō)明原因 ， 差旅費(fèi) 借款 說(shuō)明借款原因和金額 計(jì)算過(guò)程 對(duì)供應(yīng)商的 預(yù)付 款按合同執(zhí)行，沒有簽訂合同時(shí)一般不預(yù)付款項(xiàng) 。如果合同中寫明是貨到付款的，不予預(yù)付款 － 個(gè)人借款，應(yīng)說(shuō)明出差地點(diǎn)、出差期間，計(jì)算過(guò)程 或所辦事項(xiàng) 人工 填寫的借款申請(qǐng)單 11 預(yù)付帳款的記錄不準(zhǔn)確 款項(xiàng)預(yù)付后， 相關(guān)崗位應(yīng)正確記錄對(duì)方科目，便于日后對(duì)帳和進(jìn)行合同管理 －出納崗位預(yù)付款項(xiàng)后，列明付款銀行，根據(jù)借款目的不同，交由不同崗位記帳 ，記帳時(shí)應(yīng)盡可能在計(jì)算機(jī)中輸入更多的索引信息，以備日后查找 人工 審核后記帳憑證 6 單位： 深圳聚成企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司 流程名稱：?jiǎn)T工個(gè)人差旅費(fèi)報(bào)銷 編制人： 流程編號(hào)： 業(yè)務(wù)主管部門： 財(cái)務(wù)中心 最后更新時(shí)間： 202012 業(yè)務(wù)參與部門： 公司員工 適用于： 0 1 員 工 填 寫 差 旅 費(fèi)報(bào) 銷 單0 3 報(bào) 銷 付 款 崗 位 根據(jù) 公 司 相 關(guān) 政 策 審核 報(bào) 銷 單0 4 查 詢 是 否 有 預(yù) 借款 ， 借 款 是 否 超 過(guò) 報(bào)銷 額0 5 通 知 出 納 給 付 余款0 6 通 知 員 工 還 款 給出 納 崗 位0 7 付 款 或 預(yù) 付 款 出 納 崗 位 登 記 入 帳借 款 大 于 報(bào) 銷 借 款 小 于 報(bào) 銷3 . 2 員 工 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 0 2 按 報(bào) 銷 金 額 大 小 取 得不 同 級(jí) 別 管 理 層 批 準(zhǔn)現(xiàn) 金 明 細(xì) 帳 , 現(xiàn) 金 總帳批 準(zhǔn)不 批 準(zhǔn) 7 員
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