借款、費用報銷流程(編輯修改稿)
2024-11-25 19:36 本頁面
【文章內容簡介】 據領導審批情況，安排付款并進行帳務處理。 6） 付款后，根據借款目的不同，由 財務中心 不同崗位員工進行帳務處理 并保留相關的合同 。 7） 以上流程中以褐色顯示的是 關鍵 流程，其重要風險和控制程序見以下 關鍵文檔說明。 5 關鍵 控制文檔 業(yè)務流程名稱：借款 流程編號： 業(yè)務主管部門： 財務中心 最后更新時間： 202012 業(yè)務參與部門 ： 關鍵控制編號 重要風險 關鍵 控制 描述規(guī)范 控制方法 實施 證據 05 借款超過公司規(guī)定的限額，帶來信用風險影響資金使用效率 對供應商實行分類管理，不同的供應商預付限額 和比例 不同 。按已簽訂 合同判斷 是否預付款 公司可根據采購物資和服務的情況，對供應商實行分類管理，嚴格控制預付帳款的金額 和比例 人工 供應商分類管理手冊 06 借款沒有合同或其他合理證據 支持 借款時須提供采購 合同，沒有合同時說明原因 ， 差旅費 借款 說明借款原因和金額 計算過程 對供應商的 預付 款按合同執(zhí)行，沒有簽訂合同時一般不預付款項 。如果合同中寫明是貨到付款的，不予預付款 － 個人借款，應說明出差地點、出差期間，計算過程 或所辦事項 人工 填寫的借款申請單 11 預付帳款的記錄不準確 款項預付后， 相關崗位應正確記錄對方科目，便于日后對帳和進行合同管理 －出納崗位預付款項后，列明付款銀行，根據借款目的不同，交由不同崗位記帳 ，記帳時應盡可能在計算機中輸入更多的索引信息，以備日后查找 人工 審核后記帳憑證 6 單位： 深圳聚成企業(yè)管理顧問有限公司 流程名稱：員工個人差旅費報銷 編制人： 流程編號： 業(yè)務主管部門： 財務中心 最后更新時間： 202012 業(yè)務參與部門： 公司員工 適用于： 0 1 員 工 填 寫 差 旅 費報 銷 單0 3 報 銷 付 款 崗 位 根據 公 司 相 關 政 策 審核 報 銷 單0 4 查 詢 是 否 有 預 借款 ， 借 款 是 否 超 過 報銷 額0 5 通 知 出 納 給 付 余款0 6 通 知 員 工 還 款 給出 納 崗 位0 7 付 款 或 預 付 款 出 納 崗 位 登 記 入 帳借 款 大 于 報 銷 借 款 小 于 報 銷3 . 2 員 工 差 旅 費 報 銷 差 旅 費 報 銷 單 0 2 按 報 銷 金 額 大 小 取 得不 同 級 別 管 理 層 批 準現 金 明 細 帳 , 現 金 總帳批 準不 批 準 7 員
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