國(guó)際金融學(xué)-7(編輯修改稿)
2025-03-05 14:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 RMB165。請(qǐng)計(jì)算母公司合并報(bào)表時(shí)該筆存貨的折算風(fēng)險(xiǎn)。 15 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? GM的英國(guó)子公司 1981年 1月 1日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，貨款 9萬(wàn)英鎊，安裝調(diào)試費(fèi) 1萬(wàn)英鎊，折舊期 30個(gè)月。交易發(fā)生日匯率為163。1＝ $， 1981年 12月 31日匯率為 163。1＝ $， 1982年 12月 31日匯率為 163。1＝$。請(qǐng)分別計(jì)算 198 1982年會(huì)計(jì)決算日的賬面損失。 16uoz 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? 指企業(yè)或個(gè)人在交割、清算對(duì)外債權(quán)債務(wù)時(shí)因匯率變動(dòng)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性 ? 以貨幣兌換為特征，涉及一切以外幣為媒介或載體的經(jīng)濟(jì)交易 ? 進(jìn)出口貿(mào)易 ? 涉外貨幣借貸 ? 對(duì)外直接投資 ? 外匯買賣 17 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? 風(fēng)險(xiǎn)因素－以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算 ? 受險(xiǎn)時(shí)間－從貿(mào)易合約簽訂到結(jié)算完成 ? 風(fēng)險(xiǎn)頭寸－進(jìn)口付匯 /出口收匯金額 ? 風(fēng)險(xiǎn)事故 ? 對(duì)進(jìn)口商－計(jì)價(jià)結(jié)算外幣在受險(xiǎn)時(shí)間內(nèi)升值 ? 對(duì)出口商－計(jì)價(jià)結(jié)算外幣在受險(xiǎn)時(shí)間內(nèi)貶值 ? 風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果 ? 進(jìn)口商購(gòu)買外幣的成本高出預(yù)期 ? 出口商實(shí)際收入的本幣低于預(yù)期 18 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? 80年代，中國(guó)某金融機(jī)構(gòu)在東京發(fā)行100億日元債券，年利率 %，期限 12年，到期一次性還本付息 204億日元。按當(dāng)時(shí)規(guī)定，需以美元兌換日元償還。若 ?發(fā)債日匯率： USD/JPY ?清償日匯率： USD/JPY ? 請(qǐng)計(jì)算該筆外債的交易風(fēng)險(xiǎn)。 19 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? 中國(guó)某公司某年 9月對(duì)澳大利亞直接投資4000萬(wàn)澳元。第一年稅后利潤(rùn) 700澳元，以美元匯回國(guó)內(nèi)。 ? 投資日匯率： AUD/USD ? 匯回日匯率： AUD/USD ? 計(jì)算這筆投資利潤(rùn)的交易風(fēng)險(xiǎn)。 20 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 ? ? 商業(yè)銀行從事的外匯買賣 ? 中介性買賣、套匯性買賣、投機(jī)性買賣和平衡性買賣 ? 只有中介性買賣和投機(jī)性買賣存在交易風(fēng)險(xiǎn) ? 中介性外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行被動(dòng)承擔(dān)的 ? 受險(xiǎn)時(shí)間：從空頭日或多頭日至軋平日之間 ? 風(fēng)險(xiǎn)頭寸：空頭或多頭的外匯頭寸 ? 風(fēng)險(xiǎn)事故：受險(xiǎn)時(shí)間內(nèi)空
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