某咨詢二灘集團(tuán)公司對(duì)下屬電廠管理模式咨詢報(bào)告(編輯修改稿)
2025-02-27 16:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 議二灘公司建立管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度、重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度以及突發(fā)事件報(bào)告制度 ?通過(guò)上述制度，明確規(guī)定電廠的管理信息傳遞的內(nèi)容、渠道、方式、時(shí)限等 ?公司總部還應(yīng)加快公司信息平臺(tái)建設(shè)，即通過(guò)計(jì)算機(jī)相關(guān)技術(shù)手段的應(yīng)用提高信息傳遞、處理的速度 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 16頁(yè) 管理者定期述職制度 ?電廠廠長(zhǎng)每半年向公司總經(jīng)理述職一次 ?述職的具體內(nèi)容包括，本單位前一時(shí)期的經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況，未來(lái)一段時(shí)期工作計(jì)劃與工作重點(diǎn)，對(duì)上級(jí)單位管理工作建議等 ?電廠財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每半年向公司總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人述職一次 ?述職的具體內(nèi)容包括，本單位執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度的基本情況，本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，本單位財(cái)務(wù)管理狀況等 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 17頁(yè) 重大信息報(bào)告制度 內(nèi)容 公司總部 電廠 財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度 會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告、重大投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況等 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向公司總部財(cái)務(wù)部每月報(bào)告一次相關(guān) 財(cái)務(wù)信息 經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度 市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、人力資源管理等與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)信息 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠廠長(zhǎng)每季度向公司總經(jīng)理報(bào)告一次 重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度 重大科研項(xiàng)目、管理模式變更、組織機(jī)構(gòu)調(diào)整等一些重大的事項(xiàng) 建立制度、監(jiān)督執(zhí)行 電廠廠長(zhǎng)向公司總經(jīng)理匯報(bào) 重大突發(fā)事件報(bào)告制度 對(duì)各種重大突發(fā)事件如重大安全事故 建立制度 、 監(jiān)督執(zhí)行 電廠生技部向公司生產(chǎn)管理部和總經(jīng)理匯報(bào) 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 18頁(yè) 財(cái)務(wù)管理 確定 可選 財(cái)務(wù)制度 公司總部依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定 、 結(jié)合公司具體情況制訂適合本公司的財(cái)務(wù)管理制度 ， 統(tǒng)一公司和電廠的會(huì)計(jì)政策 ， 規(guī)范會(huì)計(jì)核算方法與程序 ， 明確公司的財(cái)務(wù)組織體系 ， 建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度與分析評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 。 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 逐步在公司范圍建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 財(cái)務(wù)分析 公司總部定期對(duì)整個(gè)公司和電廠 、 其他子公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析 財(cái)務(wù)主管人員 控制 審計(jì) 公司總部建立公司統(tǒng)一的審計(jì)制度 。 所有審計(jì)業(yè)務(wù)均為外聘 。 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 19頁(yè) 財(cái)務(wù)主管人員控制可選方案 方案一：下派財(cái)務(wù)總監(jiān) 方案二：下派財(cái)務(wù)部經(jīng)理 方案三：電廠自主任命 特點(diǎn) 公司總部向電廠派出財(cái)務(wù)總監(jiān) ， 負(fù)責(zé)監(jiān)督電廠的財(cái)務(wù)活動(dòng) 。 財(cái)務(wù)總監(jiān)職權(quán)是：參與制定電廠財(cái)務(wù)計(jì)劃 ， 監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng) ，財(cái)務(wù)總監(jiān)與電廠廠長(zhǎng)共同簽字。 公司總部直接委派電廠的財(cái)務(wù)部經(jīng)理。財(cái)務(wù)部人員列為上級(jí)公司財(cái)務(wù)部門的編制，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)作為二灘公司財(cái)務(wù)部門的派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)電廠的財(cái)務(wù)管理工作，并接受二灘公司的考評(píng)。 電廠的財(cái)務(wù)經(jīng)理由電廠廠長(zhǎng)提名 ， 由二灘公司總部聘任或解聘 。 公司只能間接影響電廠財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的產(chǎn)生 。 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)電廠財(cái)務(wù)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo) ，只能在重大財(cái)務(wù)問(wèn)題上對(duì)電廠財(cái)務(wù)部門發(fā)布命令 。 優(yōu)點(diǎn) 能夠監(jiān)督電廠的財(cái)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)基本上不影響其日常財(cái)務(wù)活動(dòng) 能夠嚴(yán)格監(jiān)控電廠的財(cái)務(wù)活動(dòng) 不影響下級(jí)公司自主經(jīng)營(yíng) 缺點(diǎn) 對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)個(gè)人素質(zhì)和專業(yè)精神有較高要求 電廠的自主權(quán)受到影響 很難監(jiān)控下級(jí)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng) 建議 采用方案一 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 20頁(yè) 投資 方案一 方案二 投資 二灘公司 負(fù)責(zé)所有新建投資項(xiàng)目、技改項(xiàng)目的決策 負(fù)責(zé)所有新建發(fā)投資項(xiàng)目 、 重大技改項(xiàng)目的決策 。 （ 200） 萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目由公司總部審批決定 。 電廠 負(fù)責(zé)小型技術(shù)改造項(xiàng)目的審批 ， 并報(bào)公司備案 。 （ 200） 萬(wàn)元以下 （ 10） 萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目由電廠審批決定 ， 并報(bào)公司備案 。 優(yōu)點(diǎn) 公司總部能夠嚴(yán)格控制投資行為，有利于公司總部發(fā)揮資本運(yùn)營(yíng)、資源配置職能，電廠、孫公司承擔(dān)業(yè)務(wù)管理任務(wù)。 既保證公司控制重大投資活動(dòng)，又使電廠自主決定小型技改投資項(xiàng)目，保證其積極性，并分擔(dān)公司的大量事務(wù)性工作。 缺點(diǎn) 電廠自主權(quán)受到限制。 需要清晰劃分責(zé)權(quán)利、對(duì)不經(jīng)公司審批的項(xiàng)目要進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控 建議 建議采用方案二。 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 21頁(yè) 融資和審計(jì) 確定方案 可選 內(nèi)部 審計(jì) 公司總部對(duì)所有電廠、電廠進(jìn)行審計(jì)。 外部 審計(jì) 公司總部統(tǒng)一外聘有信譽(yù)的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)公司總部 、 電廠和孫公司 確定方案 可選 融資 公司總部 負(fù)責(zé)公司所有融資活動(dòng)。 電廠 北大縱橫－二灘水電項(xiàng)目組 2023/11 第 22頁(yè) 貨幣資金管理 確定方案 可選方案 貨幣資金管理 公司財(cái)務(wù)部集中管理電廠的貨幣資金收入與支出，統(tǒng)一撥付電廠因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資金并核定電廠日常留用的貨幣資金余額 。當(dāng)電廠使用超過(guò)核定定額的現(xiàn)金時(shí)，要向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。
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