【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其次 新農(nóng)?；饘?shí)行縣級(jí)管理，以縣為覆蓋范圍 ， 基金大多集中在縣級(jí)保障部門 ， 而縣級(jí)管理機(jī)構(gòu)的投資能力有限，其保值增值受到人才、信息、投資能力等方面的限制，很難對(duì)新農(nóng)?；疬M(jìn)行有效管理，從而達(dá)到保值增值目的。 第三 ，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金只能用于銀行存款或購(gòu)買國(guó)債．不得進(jìn)行其它的直接投資。 在銀行利率和國(guó)債收益率持續(xù)走低時(shí)，單一的投資渠道很難實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保基金的保值增值。 因此，明確規(guī)定養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)，而且建立類似全國(guó)社會(huì)保障基金的形式運(yùn)行養(yǎng)老金，實(shí)施開(kāi)拓個(gè)人賬戶投資渠 道， 實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶的保值增值，確保廣大農(nóng)村居民的切身利益，也是 “ 新農(nóng)保 ” 制度持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)健 。 宣傳力度不大，群眾參保意識(shí)不強(qiáng) 一是有的群眾將社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)混為一談，使之失去信任感。二是部分農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)條件并不寬裕，加上歷史形成的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老觀念根深蒂固。三是目前參保農(nóng)民一年要交費(fèi) 350 元，而 15 年之后才能看到收益，回收期長(zhǎng)，農(nóng)民心里存在一定顧慮情緒。這些問(wèn)題的出現(xiàn)，僅憑電視報(bào)刊散發(fā)宣傳資料等形式宣傳，不深入到農(nóng)戶講深講透政策，很難增強(qiáng)群眾的參保意識(shí)。 受二元的社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)影響 ，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差異大 我國(guó)二元的社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定了我國(guó)需用不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)滿足不同人群的養(yǎng)老需求。我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展較早，因此城市化發(fā)展較快，大多老年人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較好，籌資方式廣，許多老年人都能得到基本的養(yǎng)老保障。而農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展較晚，農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)重視程度不夠高，政策不夠完善，資金少，因而受保障人群少，覆蓋面小。此外，二元體制下各地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也大不相同。發(fā)達(dá)地區(qū)與貧困地區(qū)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在明顯的差異，表現(xiàn)在籌資渠道、政府重視程度和農(nóng)民意識(shí)程度以及對(duì)農(nóng)保基金 管理 上的差別。城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是我國(guó)目前存在的、短時(shí)期內(nèi)不可改變的現(xiàn)實(shí)，從某種意義上來(lái)說(shuō)，不同的農(nóng)保發(fā)揮著不同的作用，但同時(shí)也存在著一些危害，這關(guān)系著我國(guó)能否建立健全統(tǒng)一的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 對(duì)政府財(cái)政問(wèn)題的思考 政府財(cái)政支持壓力 根據(jù)精算，我國(guó)農(nóng)村居民 60 歲時(shí)平均余命為 20． 62 年， 72 歲時(shí)平均余命為 11． 86 年。 “ 新農(nóng)保 ” 制度中規(guī)定， 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為 139，也就是說(shuō)，政府必須承擔(dān)近 12 年的養(yǎng)老金支付。這是一筆不小的支出，將構(gòu)成較大的隱形財(cái)政壓力，威脅 “ 新農(nóng)保 ” 制度的可持續(xù)發(fā)展。另外，中央財(cái)政的補(bǔ)助到位應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題。 2020 年，我國(guó)中央財(cái)政收入 3268056 億元。這樣，中央財(cái)政一年補(bǔ)貼 “ 新農(nóng)保 ” 的數(shù)額占 2020 年中央財(cái)政收入的比重為 1． 64％。由于 2020年我國(guó)中央財(cái)政收入占總財(cái)政收入 (61330． 35 億元 )的比重達(dá) 533％，而中央財(cái)政支出占總財(cái)政支出的比重僅為 21． 3％。可以說(shuō) ％這一比例非常小，中央財(cái)政完全可以負(fù)擔(dān)得起， 即中央財(cái)政有能力承擔(dān) “ 新農(nóng)保 ” 財(cái)政補(bǔ)助 (中國(guó) 統(tǒng)計(jì)年鑒 )。但是，省級(jí)以下政府尤其是貧困地區(qū)的補(bǔ)貼資金能否到位有待探討，政府的補(bǔ)助是在繳費(fèi)階段補(bǔ)助還是在受益階段補(bǔ)助也需要研究，繳費(fèi)階段當(dāng)期政府的財(cái)政壓力較大，但是，能調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性。受益階段補(bǔ)助對(duì)當(dāng)期壓力較小，但是對(duì)未來(lái)政府的壓力較大，而且金額具有不確定性。在現(xiàn)行的行政體系下，容易引發(fā)政府的道德風(fēng)險(xiǎn)，即可能不考慮整體福利，而選擇當(dāng)期政府的福利最大 化，選擇受益階段補(bǔ)助。因 此，各地制定政策時(shí)要充分考慮現(xiàn)在和將來(lái)的財(cái)政狀況，選擇整體福利最大化的方案。此外，隨著農(nóng)村居民壽命的增加，實(shí)時(shí)調(diào)整養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)，引入精算因素，采用較為 科學(xué) 、精準(zhǔn)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。保障“ 新農(nóng)保 ” 制度健康、可持續(xù)發(fā)展。 保障水平有待進(jìn)一步提高 2020 年， 60 周歲以上老人養(yǎng)老金是 360 元， 2020 年提高到 660，平均每月55 元，比城鎮(zhèn)低保要低很多，只能算是蜻蜓點(diǎn)水，略有幫助。 根據(jù)《實(shí)施意見(jiàn)》中對(duì)新農(nóng)保的養(yǎng) 老金待遇的規(guī)定。 我們可以 做一下 計(jì)算 ，假設(shè)某年齡為 45 周歲的投保人，個(gè)人年繳費(fèi) 100 元，加上政府補(bǔ)貼繳費(fèi)的 30 元，繳費(fèi) 15 年．按 3％的一年期定期存款利率計(jì)算利息，此人 60 歲后每月可以得到 77 元養(yǎng)老金。如果此人年繳費(fèi) 500 元，每月可以得到 131 元養(yǎng)老金。調(diào)查顯示：農(nóng)村低收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為 141 元，而低收入戶一般會(huì)選擇 100 元的繳費(fèi)檔次．相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月 77 元，占每月必要支出的約 53％，其余的部分還要通過(guò)家庭養(yǎng)老或者 其它途徑解決。高收入戶老人的月均生活消費(fèi)支出約為 336 元。一般會(huì)選擇 500 元的繳費(fèi)檔次。相應(yīng)的養(yǎng)老金為每月 I3I 元，占每月必要支出的約39％．其余部分也需要通過(guò)其它途徑解決。支付水平低，特別是隨著繳費(fèi)檔次的提高，養(yǎng)老金支付占整個(gè)生活消費(fèi)支出的比例越小。不能完全滿足農(nóng)村老年人生活消費(fèi)支出， 無(wú)法保障農(nóng)民最基本的生活水平，從而影響了農(nóng)民參保的積極性。 個(gè)人繳費(fèi)意愿不高且存在逆向選擇問(wèn)題 這里的個(gè)人意愿差異既有年齡因素也有繳費(fèi)金額因素，在自愿性保險(xiǎn)中一般會(huì)存在逆向選擇的問(wèn)題。同樣， “ 新農(nóng)保 ” 也存在著逆選擇， 參保人員更傾向于選擇較低的繳費(fèi)檔次、較低的費(fèi)率、較短的投保年限投保，以便相對(duì)于自己繳費(fèi)來(lái)說(shuō)獲得更多的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即投保人沿著對(duì)自己有利而不是對(duì)舉辦者有利的方式去投保。盡管制度設(shè)計(jì)的總體思路是 “ 多投多保、少投少保、不投不保 ” ，但基礎(chǔ)養(yǎng)老金并不與自己繳費(fèi)成正比。在 “ 新農(nóng)保 ” 試點(diǎn)中，呈現(xiàn)出個(gè)人繳費(fèi)意愿不高與逆向選擇并存的現(xiàn)象，首先是中青年的參保意愿不足， 45 歲以上的農(nóng)村居民參保者較多，其他年齡段的人則只要有可能就傾向于不參保，即使參保也多 選擇最低檔次即每年 100 元的繳費(fèi)。出現(xiàn)這種現(xiàn)象主要有兩方面的原因，一方面農(nóng)村 居民存在短視，不過(guò)多考慮未來(lái)生活的狀況，只要繳夠年限，老年有養(yǎng)老金拿即可。 另一方面“新農(nóng)?！敝欣U費(fèi)檔次及補(bǔ)貼制度的局限性。作為新農(nóng)保一項(xiàng)激勵(lì)制度，政府對(duì)農(nóng)村居民個(gè)人賬戶實(shí)行多繳多補(bǔ)，這一規(guī)定滿足了保險(xiǎn)中“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”原則，邏輯上滿足“激勵(lì)機(jī)制”理論。但這一規(guī)定忽略了農(nóng)村居民中經(jīng)濟(jì)困難的群體，多繳多補(bǔ)，對(duì)于無(wú)力繳費(fèi)的農(nóng)民是不公平的，不同檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下替代率存在固定的比例關(guān)系，選擇最高檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)的替代率水平是選擇最低檔繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)倍。因此，繳費(fèi)年限相同時(shí)，選擇高檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人個(gè)人賬戶待遇水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于 選擇低檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參保人，不利于彌補(bǔ)貧富差距，發(fā)揮社會(huì)保障的再分配功能。 3 建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的對(duì)策及建議 體現(xiàn)自愿原則 關(guān)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取辦法 首先“新農(nóng)?！?將基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人繳費(fèi)捆綁， 以此而 提高農(nóng)民的參保積極性。 可