【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過有針對(duì)性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設(shè)計(jì)連接的程序 – 鼓勵(lì)直接劃帳付費(fèi) – 客戶服務(wù)中心的進(jìn)一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預(yù)算單位 ? 預(yù)算年份 ? : ? : ? 對(duì)于該財(cái)年所計(jì)劃的經(jīng)營舉措的總結(jié) ? 舉措 ? 該模板的目的是對(duì)于該年所計(jì)劃的經(jīng)營舉措及其相對(duì)應(yīng)的責(zé)任和所需資源的總結(jié) ? 舉例 ? 詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)單位 ? 負(fù)責(zé)人 ? 目標(biāo)完成時(shí)間 ? 所需資源 – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負(fù)載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) – 規(guī)劃/生產(chǎn) – 規(guī)劃/生產(chǎn)/… – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程 ? 對(duì)于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 ? 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能 ? 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (2/3) ? 降低運(yùn)營維護(hù)現(xiàn)金成本 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過有針對(duì)性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 生產(chǎn) – 生產(chǎn) – 維護(hù) – 生產(chǎn)/人事 – 調(diào)度/生產(chǎn) – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬元 ? … – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 張經(jīng)理 22 ? 對(duì)于計(jì)劃經(jīng)營舉措的詳細(xì)報(bào)告 ? 該份模板的目的是對(duì)于業(yè)務(wù)單位所計(jì)劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。重大經(jīng)營舉措包括執(zhí)行戰(zhàn)略的重大改變，高于 —的資本性投資，和對(duì)于高級(jí)管理人員的招聘等 ? 優(yōu)化資本性支出規(guī)劃的重大經(jīng)營舉措 ? 背景 ? 給出該經(jīng)營舉措的原因 ? 舉例 ? 本公司目前的資本性開支花費(fèi)巨大，并且在未來三年內(nèi)還將進(jìn)一步增加以滿足地區(qū)用電量的高速發(fā)展。然而目前公司的規(guī)劃和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項(xiàng)目的排序系統(tǒng)和低壓配電項(xiàng)目的投資標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)改進(jìn)需要。對(duì)于這兩個(gè)領(lǐng)域的改進(jìn)將大大節(jié)省公司的投資支出，優(yōu)化資源的配置。 ? : ? 目的和期望結(jié)果 ? 提供實(shí)施該經(jīng)營舉措的定性的目的和定量的效益測(cè)算 ? 舉例 ? 該經(jīng)營舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會(huì)用電需求的情況下，節(jié)省資本性開支以優(yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負(fù)擔(dān)。該經(jīng)營舉措的實(shí)施預(yù)期可以節(jié)省資本性支出 500萬，節(jié)省利息支出 90萬。 ? : ? 該經(jīng)營舉措與實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的關(guān)系 ? 解釋該經(jīng)營舉措的實(shí)施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略 ? 舉例 ? 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運(yùn)營商 ? : ? 該經(jīng)營舉措的組成部分 ? 提供該舉措所需要的具體行動(dòng) ? 舉例 – 資本性投資的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) – 資本性支出的排序標(biāo)準(zhǔn) – 配電項(xiàng)目的投資指導(dǎo)手冊(cè) ? : ? 所涉及的部門和單位 ? 列出實(shí)施該經(jīng)營舉措所需要涉及的部門 ? 舉例 ? 該舉措需要規(guī)劃、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、調(diào)度部門的密切配合 ? : ? 項(xiàng)目經(jīng)理 ? 指定負(fù)責(zé)該舉措施實(shí)施的負(fù)責(zé)人 ? 舉例 ? 規(guī)劃部的張經(jīng)理將全力負(fù)責(zé)該舉措的順利開展和實(shí)施 ? : ? 所需資源 ? 詳盡說明所需要的財(cái)務(wù)和人力資源 ? 舉例 ? 實(shí)施該舉措需要投資 20萬元和 10人的全職小組工作 5個(gè)月 ? : ? 時(shí)間和歷程碑 ? 提供舉措完成所預(yù)期的時(shí)間長度和中期的里程碑 ? 舉例 ? 該舉措將于 10月份得到充分的實(shí)施。其中配電投資指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)可能提前于 2月份實(shí)施 ? : 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (3/3) ? 預(yù)算單位 ? 預(yù)算年份 ? : ? : 23 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 公司總體目標(biāo) ? 目標(biāo)差距 ? 消除差距 ? 的舉措 ? 時(shí)間 ? 責(zé)任 560元 30萬 5萬 400元 平均客戶現(xiàn)金成本 應(yīng)收電熱費(fèi)余額 降低運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用 建立客戶信用檔案 8 月 全年 營銷部 財(cái)務(wù)部 生產(chǎn)部 ? 配電業(yè)務(wù)舉例 . . 24 /預(yù)算的實(shí)施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素分析 ? 風(fēng)險(xiǎn)因素 ? 影響領(lǐng)域 ? 發(fā)生的概率 /可能性 ? 消除 /減低影響的措施 ? 責(zé)任 ? 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于大客戶直購的定義和允許直購價(jià)格 ? 配電業(yè)務(wù)舉例 整體利潤 100% 商談減少大客戶定義范圍和定價(jià)降低幅度 總經(jīng)理 營銷 部 ? 購電價(jià)大幅增長 ? 運(yùn)營不穩(wěn)定帶來罰金超過 50％的增加 50％ 借助政府力量與發(fā)電企業(yè)簽訂風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的供電合同 總經(jīng)理 規(guī)劃部 生產(chǎn)部 獨(dú)立發(fā)電廠在供需緊張形勢(shì)下提高售電價(jià) 25 ? 按項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算表 /預(yù)算計(jì)劃主要表格 ? 損益表 ? 01預(yù)算 ? 02預(yù)計(jì) ? 2023預(yù)算 ? 銷售收入 ? 銷售成本 ? 銷售毛利 ? 經(jīng)營費(fèi)用 ? + 其他利潤 /收入 ? 管理費(fèi)用 ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? 稅前利潤 ? 所得稅 ? 凈利潤 ? 營業(yè)額 /收入預(yù)算表 ? 01預(yù)算 ? 02預(yù)計(jì) ? 2023預(yù)算 ? 經(jīng)營項(xiàng)目 – – – ? 重要項(xiàng)目營業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表 ? 管理費(fèi)用預(yù)算表 ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 ? 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 ? 投資和投資收益預(yù)算表 ? 固定資產(chǎn)預(yù)算表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 資金需求預(yù)算表 ? 主要表格 ? 輔助表格 ? 舉例 26 ? 該報(bào)告詳細(xì)說明了年度預(yù)算的內(nèi)容，應(yīng)與運(yùn)營計(jì)劃相吻合 ? 目標(biāo) ? 章 – 總結(jié)去年盈利性預(yù)算，并在上年基礎(chǔ)上提高 ? 損益賬小結(jié) 年度預(yù)算報(bào)告 – 為總體費(fèi)用和關(guān)鍵投入成本編制預(yù)算，并在過去基礎(chǔ)上提高 ? 費(fèi)用明細(xì) – 預(yù)算詳細(xì)規(guī)定固定和流動(dòng)資產(chǎn) ? 資產(chǎn)負(fù)債表 – 預(yù)算來源和現(xiàn)金使用 ? 現(xiàn)金流 – 為資本回報(bào)關(guān)鍵動(dòng)因編制預(yù)算，并在過去基礎(chǔ)上提高 ? 投資資本回報(bào)率樹 – 為業(yè)務(wù)運(yùn)營業(yè)績編制區(qū)別于財(cái)務(wù)業(yè)績的預(yù)算，并在過去基礎(chǔ)上提高 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) – 提供對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，應(yīng)與計(jì)劃中提出的行動(dòng)計(jì)劃相吻合 ? 資金預(yù)算 – 在根據(jù)基準(zhǔn)比較、過去年份業(yè)績和問題及希望的挑戰(zhàn)目標(biāo)對(duì)預(yù)算和計(jì)劃進(jìn)行分析時(shí)產(chǎn)生的問題 ? 關(guān)鍵問題小結(jié) – 發(fā)現(xiàn)在關(guān)鍵財(cái)務(wù)和運(yùn)營參數(shù)中規(guī)劃的增長來源 ? 增長來源 27 匯總 /質(zhì)詢 /討論 /修改業(yè)務(wù)單位計(jì)劃 匯總初步的總公司財(cái)務(wù)規(guī)劃 修改業(yè)務(wù)單位和職能部門計(jì)劃 ? 階段性成果 ? 總經(jīng)理 /決策層 – 審核匯總的財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 理解業(yè)務(wù)單位計(jì)劃中的假設(shè) – 質(zhì)詢業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃 – 質(zhì)詢職能部門預(yù)算 – 提供改進(jìn)方向 – 匯總業(yè)務(wù)單位和職能部門的計(jì)劃 – 發(fā)現(xiàn)問題和差距 – 向業(yè)務(wù)單位和職能部門提供初步調(diào)整建議 – 參加并安排質(zhì)詢會(huì) – 為公司高級(jí)管理層提供分析和支持 – 參加并安排質(zhì)詢會(huì) – 為公司高級(jí)管理層提供分析和支持 ? 規(guī)劃部 ? 財(cái)務(wù)部 ? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 – 提出業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃，解釋假設(shè)和差距 – 對(duì)公司高級(jí)管理層的質(zhì)詢作出反應(yīng) – 考慮財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議，研究是否修改計(jì)劃 – 根據(jù)各自對(duì)服務(wù)的需求對(duì)職能部門的計(jì)劃提出修改意見 – 質(zhì)詢職能部門計(jì)劃 – 審核并批準(zhǔn)經(jīng)修改的財(cái)務(wù)預(yù)算 – 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單位各部門修改工作計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃和預(yù)算人員 – 參加質(zhì)詢會(huì) – 為業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供分析和支持 – 考慮財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議 – 在業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下調(diào)整計(jì)劃 – 參加質(zhì)詢會(huì) – 為業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供分析和支持 – 改進(jìn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算 – 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的計(jì)劃 ? 職能部門負(fù)責(zé)人 – 提出各自的計(jì)劃 – 對(duì)質(zhì)詢做出反應(yīng) – 修改職能部門的計(jì)劃 – 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的計(jì)劃 – 匯總的初步的總公司財(cái)務(wù)預(yù)算 – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)程 – 對(duì)計(jì)劃的修改意見 – 職能部門計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)議程 – 對(duì)計(jì)劃的修改意見 – 經(jīng)改進(jìn)的業(yè)務(wù)單位/職能部門計(jì)劃 ? 質(zhì)詢會(huì) 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 職能部門計(jì)劃質(zhì)詢會(huì) ? 財(cái)務(wù)部 ? 財(cái)務(wù)部 – 接受財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議 – 必要時(shí)修改總公司的計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 3 28 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議規(guī)則 ? 會(huì)議規(guī)則： – 各專業(yè)公司的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 – 質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) – 質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人 – 與會(huì)人員對(duì)各專業(yè)公司計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán) ? 需提前準(zhǔn)備的材料： ? 材料 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 – 各專業(yè)公司經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃(經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃內(nèi)容、經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃程序 ) ? 提前量 ? 3周 ? 4~5周 ? 1周 ? 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： – 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各專業(yè)公司計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 – 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致 29 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì) –會(huì)議議程及目的 ? 參加人員： ? 總裁，財(cái)務(wù)總監(jiān)，公司戰(zhàn)略發(fā)展、規(guī)劃部門及人力資源部門負(fù)責(zé)人，副總裁，及業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃和預(yù)算時(shí)列席 ) ? 時(shí)間： ? 十月底，一天半 ? 會(huì)議目的： ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) – 總裁介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單位的初步分解 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則 – 各專業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單位呈報(bào)專業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各專業(yè)公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表 – 總裁宣布閉會(huì) ? ? 會(huì)議議程： ? 議題 ? 時(shí)間(小時(shí) ) ? 1 ? 2X5 ? 1 ? ? 13小時(shí) 30 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位計(jì)劃 匯總總公司計(jì)劃 批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和職能部門計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 上級(jí)公司批準(zhǔn)總公司的計(jì)劃 業(yè)務(wù)單位和職能部門制定內(nèi)部關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 階段性成果 ? 公司集團(tuán) – 必要時(shí)進(jìn)一步進(jìn)行質(zhì)詢和修改 – 批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和職能部門的計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) – 同業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)人簽定個(gè)人業(yè)績合同 – 批準(zhǔn)總公司計(jì)劃 ? 規(guī)劃部 ? 財(cái)務(wù)部 – 匯總修改后的業(yè)務(wù)單位計(jì)劃，確?？偣镜呢?cái)務(wù)指標(biāo)得到支持 – 匯總總公司計(jì)劃并制定月和季度計(jì)劃 – 將計(jì)劃提交給經(jīng)理辦公會(huì)，請(qǐng)求批準(zhǔn) ? 職能部門負(fù)責(zé)人 – 對(duì)進(jìn)一步質(zhì)詢作出反應(yīng) – 必要時(shí)修改計(jì)劃 – 最終的業(yè)務(wù)單位 /職能部門計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 – 對(duì)公司高級(jí)管理層的進(jìn)一步質(zhì)詢作出反應(yīng) – 批準(zhǔn)個(gè)人的或者部門的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) – 支持業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人