【文章內容簡介】 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設計連接的程序 – 鼓勵直接劃帳付費 – 客戶服務中心的進一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預算單位 ? 預算年份 ? : ? : ? 對于該財年所計劃的經(jīng)營舉措的總結 ? 舉措 ? 該模板的目的是對于該年所計劃的經(jīng)營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結 ? 舉例 ? 詳細行動計劃 ? 負責單位 ? 負責人 ? 目標完成時間 ? 所需資源 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 規(guī)劃/生產(chǎn) – 規(guī)劃/生產(chǎn)/… – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產(chǎn)負責人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關鍵性經(jīng)營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現(xiàn)金成本 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 生產(chǎn) – 生產(chǎn) – 維護 – 生產(chǎn)/人事 – 調度/生產(chǎn) – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬元 ? … – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 張經(jīng)理 22 ? 對于計劃經(jīng)營舉措的詳細報告 ? 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。重大經(jīng)營舉措包括執(zhí)行戰(zhàn)略的重大改變，高于 —的資本性投資，和對于高級管理人員的招聘等 ? 優(yōu)化資本性支出規(guī)劃的重大經(jīng)營舉措 ? 背景 ? 給出該經(jīng)營舉措的原因 ? 舉例 ? 本公司目前的資本性開支花費巨大，并且在未來三年內還將進一步增加以滿足地區(qū)用電量的高速發(fā)展。然而目前公司的規(guī)劃和評估標準導致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項目的排序系統(tǒng)和低壓配電項目的投資標準出現(xiàn)改進需要。對于這兩個領域的改進將大大節(jié)省公司的投資支出，優(yōu)化資源的配置。 ? : ? 目的和期望結果 ? 提供實施該經(jīng)營舉措的定性的目的和定量的效益測算 ? 舉例 ? 該經(jīng)營舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會用電需求的情況下，節(jié)省資本性開支以優(yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負擔。該經(jīng)營舉措的實施預期可以節(jié)省資本性支出 500萬，節(jié)省利息支出 90萬。 ? : ? 該經(jīng)營舉措與實現(xiàn)戰(zhàn)略的關系 ? 解釋該經(jīng)營舉措的實施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略 ? 舉例 ? 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運營商 ? : ? 該經(jīng)營舉措的組成部分 ? 提供該舉措所需要的具體行動 ? 舉例 – 資本性投資的評估標準 – 資本性支出的排序標準 – 配電項目的投資指導手冊 ? : ? 所涉及的部門和單位 ? 列出實施該經(jīng)營舉措所需要涉及的部門 ? 舉例 ? 該舉措需要規(guī)劃、財務、生產(chǎn)、調度部門的密切配合 ? : ? 項目經(jīng)理 ? 指定負責該舉措施實施的負責人 ? 舉例 ? 規(guī)劃部的張經(jīng)理將全力負責該舉措的順利開展和實施 ? : ? 所需資源 ? 詳盡說明所需要的財務和人力資源 ? 舉例 ? 實施該舉措需要投資 20萬元和 10人的全職小組工作 5個月 ? : ? 時間和歷程碑 ? 提供舉措完成所預期的時間長度和中期的里程碑 ? 舉例 ? 該舉措將于 10月份得到充分的實施。其中配電投資指導標準可能提前于 2月份實施 ? : 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關鍵性經(jīng)營舉措 (3/3) ? 預算單位 ? 預算年份 ? : ? : 23 ? 關鍵業(yè)績指標 ? 公司總體目標 ? 目標差距 ? 消除差距 ? 的舉措 ? 時間 ? 責任 560元 30萬 5萬 400元 平均客戶現(xiàn)金成本 應收電熱費余額 降低運營維護費用 建立客戶信用檔案 8 月 全年 營銷部 財務部 生產(chǎn)部 ? 配電業(yè)務舉例 . . 24 /預算的實施進行風險因素分析 ? 風險因素 ? 影響領域 ? 發(fā)生的概率 /可能性 ? 消除 /減低影響的措施 ? 責任 ? 監(jiān)管機構對于大客戶直購的定義和允許直購價格 ? 配電業(yè)務舉例 整體利潤 100% 商談減少大客戶定義范圍和定價降低幅度 總經(jīng)理 營銷 部 ? 購電價大幅增長 ? 運營不穩(wěn)定帶來罰金超過 50％的增加 50％ 借助政府力量與發(fā)電企業(yè)簽訂風險分擔的供電合同 總經(jīng)理 規(guī)劃部 生產(chǎn)部 獨立發(fā)電廠在供需緊張形勢下提高售電價 25 ? 按項目的財務預算表 /預算計劃主要表格 ? 損益表 ? 01預算 ? 02預計 ? 2023預算 ? 銷售收入 ? 銷售成本 ? 銷售毛利 ? 經(jīng)營費用 ? + 其他利潤 /收入 ? 管理費用 ? 財務費用 ? 稅前利潤 ? 所得稅 ? 凈利潤 ? 營業(yè)額 /收入預算表 ? 01預算 ? 02預計 ? 2023預算 ? 經(jīng)營項目 – – – ? 重要項目營業(yè)額、收入預算細表 ? 管理費用預算表 ? 財務費用預算表 ? 資產(chǎn)狀況預算表 ? 投資和投資收益預算表 ? 固定資產(chǎn)預算表 ? 資產(chǎn)負債表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 資金需求預算表 ? 主要表格 ? 輔助表格 ? 舉例 26 ? 該報告詳細說明了年度預算的內容，應與運營計劃相吻合 ? 目標 ? 章 – 總結去年盈利性預算，并在上年基礎上提高 ? 損益賬小結 年度預算報告 – 為總體費用和關鍵投入成本編制預算，并在過去基礎上提高 ? 費用明細 – 預算詳細規(guī)定固定和流動資產(chǎn) ? 資產(chǎn)負債表 – 預算來源和現(xiàn)金使用 ? 現(xiàn)金流 – 為資本回報關鍵動因編制預算，并在過去基礎上提高 ? 投資資本回報率樹 – 為業(yè)務運營業(yè)績編制區(qū)別于財務業(yè)績的預算，并在過去基礎上提高 ? 關鍵業(yè)績指標 – 提供對項目的財務分析，應與計劃中提出的行動計劃相吻合 ? 資金預算 – 在根據(jù)基準比較、過去年份業(yè)績和問題及希望的挑戰(zhàn)目標對預算和計劃進行分析時產(chǎn)生的問題 ? 關鍵問題小結 – 發(fā)現(xiàn)在關鍵財務和運營參數(shù)中規(guī)劃的增長來源 ? 增長來源 27 匯總 /質詢 /討論 /修改業(yè)務單位計劃 匯總初步的總公司財務規(guī)劃 修改業(yè)務單位和職能部門計劃 ? 階段性成果 ? 總經(jīng)理 /決策層 – 審核匯總的財務規(guī)劃 – 理解業(yè)務單位計劃中的假設 – 質詢業(yè)務單位的計劃 – 質詢職能部門預算 – 提供改進方向 – 匯總業(yè)務單位和職能部門的計劃 – 發(fā)現(xiàn)問題和差距 – 向業(yè)務單位和職能部門提供初步調整建議 – 參加并安排質詢會 – 為公司高級管理層提供分析和支持 – 參加并安排質詢會 – 為公司高級管理層提供分析和支持 ? 規(guī)劃部 ? 財務部 ? 業(yè)務單位負責人 – 提出業(yè)務單位的計劃，解釋假設和差距 – 對公司高級管理層的質詢作出反應 – 考慮財務部的初步調整建議，研究是否修改計劃 – 根據(jù)各自對服務的需求對職能部門的計劃提出修改意見 – 質詢職能部門計劃 – 審核并批準經(jīng)修改的財務預算 – 指導業(yè)務單位各部門修改工作計劃 ? 業(yè)務單位規(guī)劃和預算人員 – 參加質詢會 – 為業(yè)務單位領導提供分析和支持 – 考慮財務部的初步調整建議 – 在業(yè)務單位領導同意的情況下調整計劃 – 參加質詢會 – 為業(yè)務單位領導提供分析和支持 – 改進業(yè)務單位財務預算 – 向財務部提交經(jīng)業(yè)務單位負責人批準的計劃 ? 職能部門負責人 – 提出各自的計劃 – 對質詢做出反應 – 修改職能部門的計劃 – 向財務部提交經(jīng)負責人批準的計劃 – 匯總的初步的總公司財務預算 – 業(yè)務單位財務預算質詢會程 – 對計劃的修改意見 – 職能部門計劃質詢會議程 – 對計劃的修改意見 – 經(jīng)改進的業(yè)務單位/職能部門計劃 ? 質詢會 業(yè)務單位財務規(guī)劃質詢會 職能部門計劃質詢會 ? 財務部 ? 財務部 – 接受財務部的初步調整建議 – 必要時修改總公司的計劃 ? 財務部 3 28 年度預算質詢會 –會議規(guī)則 ? 會議規(guī)則： – 各專業(yè)公司的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過 10頁 – 質詢及對質詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎 – 質詢對事，不對人 – 與會人員對各專業(yè)公司計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權 ? 需提前準備的材料： ? 材料 – 財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求 – 財務總監(jiān)下達公司總體財務目標期望值 – 各專業(yè)公司經(jīng)營 /預算計劃(經(jīng)營 /預算計劃內容、經(jīng)營 /預算計劃程序 ) ? 提前量 ? 3周 ? 4~5周 ? 1周 ? 會后后續(xù)活動： – 財務總監(jiān)總結、分發(fā)會議關于各專業(yè)公司計劃修改的要求及時間表 – 總部財務計劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達成一致 29 年度預算質詢會 –會議議程及目的 ? 參加人員： ? 總裁，財務總監(jiān)，公司戰(zhàn)略發(fā)展、規(guī)劃部門及人力資源部門負責人，副總裁，及業(yè)務單位總經(jīng)理 (只在質詢本業(yè)務單位計劃和預算時列席 ) ? 時間： ? 十月底，一天半 ? 會議目的： ? 對各業(yè)務單位的年度經(jīng)營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單位的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營目標 /財務目標實現(xiàn) – 總裁介紹公司總體財務目標期望 – 財務總監(jiān)介紹公司總體財務目標向各業(yè)務單位的初步分解 – 財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則 – 各專業(yè)公司 /業(yè)務單位呈報專業(yè)公司 /業(yè)務單位的經(jīng)營 /預算計劃，接受與會人員質詢，明確修改方向 – 財務總監(jiān)總結發(fā)言，明確各專業(yè)公司計劃修改完成時間表 – 總裁宣布閉會 ? ? 會議議程： ? 議題 ? 時間(小時 ) ? 1 ? 2X5 ? 1 ? ? 13小時 30 批準各業(yè)務單位計劃 匯總總公司計劃 批準業(yè)務單位和職能部門計劃和關鍵業(yè)績指標 上級公司批準總公司的計劃 業(yè)務單位和職能部門制定內部關鍵業(yè)績指標 ? 階段性成果 ? 公司集團 – 必要時進一步進行質詢和修改 – 批準業(yè)務單位和職能部門的計劃和關鍵業(yè)績指標 – 同業(yè)務單位和職能部門負責人簽定個人業(yè)績合同 – 批準總公司計劃 ? 規(guī)劃部 ? 財務部 – 匯總修改后的業(yè)務單位計劃，確?？偣镜呢攧罩笜说玫街С? – 匯總總公司計劃并制定月和季度計劃 – 將計劃提交給經(jīng)理辦公會，請求批準 ? 職能部門負責人 – 對進一步質詢作出反應 – 必要時修改計劃 – 最終的業(yè)務單位 /職能部門計劃和關鍵業(yè)績指標 ? 業(yè)務單位負責人 – 對公司高級管理層的進一步質詢作出反應 – 批準個人的或者部門的關鍵業(yè)績指標 – 支持業(yè)務單位負責人