【正文】 重大經(jīng)營舉措包括執(zhí)行戰(zhàn)略的重大改變，高于 —的資本性投資，和對于高級管理人員的招聘等 ? 優(yōu)化資本性支出規(guī)劃的重大經(jīng)營舉措 ? 背景 ? 給出該經(jīng)營舉措的原因 ? 舉例 ? 本公司目前的資本性開支花費巨大，并且在未來三年內(nèi)還將進一步增加以滿足地區(qū)用電量的高速發(fā)展。0 機密 經(jīng)營計劃 /預算管理流程最佳做法及診斷 2 內(nèi)容 ? 經(jīng)營計劃 /預算管理的最佳作法 ? 對經(jīng)營計劃 /預算管理流程評估 ? 縮短差距的工作計劃 3 經(jīng)營計劃 /預算流程的目的及原則 ? 目的 – 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為公司最高領導和各業(yè)務單位領導之間的“ 業(yè)績合同 ” 。然而目前公司的規(guī)劃和評估標準導致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項目的排序系統(tǒng)和低壓配電項目的投資標準出現(xiàn)改進需要。當該領域不再是重點時，這一關(guān)鍵業(yè)績指標便可被取消 19 ? 平均客戶的現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標 ? 年度指標 ? 經(jīng)營舉措 ? 日程 ? 預期效果 ? 一致同意的實現(xiàn)目標的關(guān)鍵障礙 ? 售電業(yè)務舉例 ? 售電利潤 ? 營運對標和關(guān)鍵降本舉措 ? X 元 ? 2023年 1月 ? 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ ? 發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施 ? X 億 ? 降低購電成本 ? 2023年 110月 ? 降低購電成本1000萬 ? 與發(fā)電廠的談判 ? … 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 降低運營維護現(xiàn)金成本 降低營銷活動現(xiàn)金成本 降低支持活動現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵經(jīng)營舉措 ? 分解的關(guān)鍵業(yè)績指標 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (1/3) ? 總體經(jīng)營目標 ? $/售電量增長量 ? $/標準公里 ? $/用戶 ? $/用戶 ? $/用戶 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設計連接的程序 – 鼓勵直接劃帳付費 – 客戶服務中心的進一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預算單位 ? 預算年份 ? : ? : ? 對于該財年所計劃的經(jīng)營舉措的總結(jié) ? 舉措 ? 該模板的目的是對于該年所計劃的經(jīng)營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結(jié) ? 舉例 ? 詳細行動計劃 ? 負責單位 ? 負責人 ? 目標完成時間 ? 所需資源 – 重新設計規(guī)劃標準 : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 7月 – 8月 ? 100萬元 – 改進規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標準 – 規(guī)劃/生產(chǎn) – 規(guī)劃/生產(chǎn)/… – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 6月 – 9月 ? 10萬元 ? 重新設計規(guī)劃流程 ? 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較 ? 整合項目設計職能 ? 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產(chǎn)負責人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬元 – 6月 3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現(xiàn)金成本 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 – 生產(chǎn) – 生產(chǎn) – 維護 – 生產(chǎn)/人事 – 調(diào)度/生產(chǎn) – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬元 ? … – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 張經(jīng)理 22 ? 對于計劃經(jīng)營舉措的詳細報告 ? 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。這個合同同時被用作業(yè)務單位領導之責任及權(quán)力的依據(jù) – 公司領導通過對各業(yè)務單位經(jīng)營 /預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單位的經(jīng)營運作 ? 原則 – 經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經(jīng)營計劃之目標 – 公司總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各專業(yè)公司、業(yè)務單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) – 經(jīng)營 /預算計劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單位負責人業(yè)績考核的依據(jù) – 季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單位負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 4 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃具有區(qū)別 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 經(jīng)營計劃 ? 理念 ? 時間層面 ? 計劃目標 ? 內(nèi)容 ? 財務觀點 – “ 規(guī)劃未來 ” – 今后 3—5 年 (在 10—20 年愿景中 ) – 戰(zhàn)略目標（長期及規(guī)劃期內(nèi)） – 3 至 5 年財務目標 – 確定何處改變、何時改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)持續(xù)高回報，創(chuàng)造卓越價值 – 定義新的增長機遇 – 定義戰(zhàn)略舉措，將之與運營計劃聯(lián)系起來 – 重點放在價值創(chuàng)造上（長期及規(guī)劃期以外） – 財務預測能測試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財務的穩(wěn)健性 – “ 業(yè)績合同 ” – 明年 – 戰(zhàn)略計劃的第 1 年目標，可以根據(jù)最新獲得的信息加以調(diào)整 – 強調(diào)運營參數(shù) – 從戰(zhàn)略舉措著手 – 確定執(zhí)行這些舉措的詳細行動步驟、所需資源和負責人員 – 運營計劃內(nèi)容是實際實施的方法和業(yè)績參照物 – 重點在業(yè)績的衡量和管控 – 第 1 年財務預測作為未來財年管理層和高層管理間 “ 業(yè)績合同 ” 的一項內(nèi)容 5 經(jīng)營計劃和預算緊密聯(lián)系又有所側(cè)重 ? 預算 ? 詳細預算 ? 資源需求 ? 經(jīng)營計劃 ? 行動計劃（負責人、時間表） ? 完成目標的重要舉措 ? 經(jīng)營目標 ? 輸入 ? 戰(zhàn)略舉措 ? 經(jīng)驗和教訓 ? 影響業(yè)務的關(guān)鍵因素 + ? 輸出 ?管理合同： 明確本部和業(yè)務單位的業(yè)績指標和目標設定 ?管理日程： 管理重點的確定 ?資源優(yōu)化： 確保經(jīng)營計劃和資源分配與戰(zhàn)略意向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 6 經(jīng)營計劃和財務預算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務單位和個人目標的關(guān)鍵管理流程 ? 經(jīng)營計劃和財務預算流程 ? 通過以下方法實施長期戰(zhàn)略 – 應對短期和策略問題 – 有效分配資源 – 訂立本年業(yè)績合同 ? 公司本部 ? 業(yè)務單位 ? 個人 活動 目的 ? 重新審議業(yè)務單位戰(zhàn)略，按需要進行修改 ? 對資源分配事項進行優(yōu)先排序 ? 確保計劃留出足夠的靈活空間 ? 授權(quán)業(yè)務單位經(jīng)理執(zhí)行計劃，明確執(zhí)行效果的責任 ? 確定當年可以衡量的目標 ? 確定實現(xiàn)總體計劃目標所需的主要舉措 ? 確保實現(xiàn)個別目標所需的充足資源 ? 按需要修改業(yè)務單位戰(zhàn)略 ? 確定當年的主要行動和舉措 ? 確定當年的業(yè)績合同 ? 確保足夠的財務和人力資源，以實現(xiàn)目標 ? 向個別經(jīng)理授權(quán)，明確執(zhí)行效果的責任 – 授權(quán)業(yè)務單位 – 業(yè)務單位對于最終經(jīng)營成果負責 – 提供執(zhí)行經(jīng)營計劃的資源 – 對于最終經(jīng)營結(jié)果和資源的高效使用作出承諾 – 將個人目標與執(zhí)行結(jié)果掛鉤 7 ? 經(jīng)營計劃和預算流程 組織架構(gòu) 人員素質(zhì)與技能 ? 具備經(jīng)營計劃、預算和業(yè)績管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確 ? 三大功能達到密切配合，共同配合推動流程的順利執(zhí)行 ? 對于流程涉及的各個單位具有明晰的職責規(guī)劃 – 對于三大不同功能相應配備不同技能的人員 ? 組織驅(qū)動因素 經(jīng)營計劃和預算流程的最佳做法 6 7 業(yè)績管理 8 – 對于個人的清晰的職責定位和關(guān)鍵業(yè)績指標的考核 ? 總公司下達初步的期望業(yè)績指標 ? 各業(yè)務單位制定經(jīng)營計劃及預算 ? 質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務單位的經(jīng)營計劃及預算 ? 批準各業(yè)務單位的經(jīng)營計劃及預算 ? 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計劃 /預算修訂 戰(zhàn)略規(guī)劃制訂 1 2 3 4 5 ? 通過系統(tǒng)的期望值指標分解和積極目標設定會的溝通形式，達成共識 ? 總部期望值根據(jù)不同業(yè)務和部門的性質(zhì)有區(qū)分地分解成為各個關(guān)鍵業(yè)績指標，且設定目標水平具備挑戰(zhàn)性 ? 具備清晰的經(jīng)營計劃和預算政策、流程規(guī)定，在組織上下得到充分的理解 ? 清晰設定戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃、經(jīng)營計劃和預算之間的聯(lián)系 ? 經(jīng)營計劃和預算的制訂成為整體過程，不但具有詳盡的經(jīng)營舉措，還有充分的經(jīng)濟和財務分析 ? 總部計劃和財務部門成為流程的高效組織者，提供充分的技術(shù)指導和暢通的溝通渠道 ? 開展高效、嚴謹?shù)馁|(zhì)詢會議，使得自上而下的目標設定和自下而上的可行性分析得到充分的溝通 ? 質(zhì)詢建立在正確的、有效的并且假設共享的分析基礎上 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標成為上下級部門之間的關(guān)鍵溝通語言 ? 業(yè)務單位對于修正過后的計劃和預算成為真正的 “ 擁有者 ” ，對于產(chǎn)生的“ 業(yè)績合同 ” 負有全面的責任 ? 預算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標，并層層分解，落實到個人 ? 業(yè)務單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績指標體系，并且目標設置兼具挑戰(zhàn)性和可行性 ? 確保完善的業(yè)績管理體系，使得完成能力與激勵機制掛鉤 ? 具備定期的正式的考核會，能及時跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過大進行干預 8 經(jīng)營計劃和財務預算流程的主要業(yè)務活動及最終成果 ? 流程的 ? 階段目標 – 從上到下的起草經(jīng)營計劃 – 業(yè)務單位領導制訂其業(yè)務單位的經(jīng)營計劃，并提出實現(xiàn)目標的舉措 – 在草擬計劃的過程中，業(yè)務單位與職能部門之間進行密切地溝通 – 跨業(yè)務舉措的預算被納入業(yè)務單位的經(jīng)營計劃 – 財務部經(jīng)理領導編訂公司的預算計劃綜合草案 – 初步擬定業(yè)務單位的經(jīng)營計劃 /預算 – 起草總公司整體經(jīng)營計劃 – 爭取達到經(jīng)營 /預算的最高質(zhì)量 – 總經(jīng)理通過總經(jīng)理辦公會對職能部門、業(yè)務單位領導提供指導 – 財務部門和高層管理人員隨時提供指導 – 公司領導通過公司質(zhì)詢會對下屬業(yè)務的經(jīng)營計劃展開質(zhì)詢 – 業(yè)務單位領導和職能部門領導負責修訂計劃，包括對目標提出質(zhì)疑、明確指出有待彌補的差距 – 修改后的業(yè)務單位經(jīng)營計劃 /預算 – 完成經(jīng)營計劃 /預算定稿以供業(yè)績評估使用 – 產(chǎn)生總公司與業(yè)務領導之間的業(yè)績合同 – 業(yè)務單位負責人落實行動倡議以實現(xiàn)修訂的預算 – 分管副總批準下屬企業(yè)的經(jīng)營 /預算計劃 – 由財務部發(fā)行最終審批后的預算指標，作為業(yè)績評估的基準 – 財務部將數(shù)據(jù)錄入相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng) – 總經(jīng)理最后審批總體經(jīng)營 /預算計劃 – 完成業(yè)務單位經(jīng)營計劃 /預算的定稿 – 綜合之后的公司總體經(jīng)營計劃 /預算 ? 主要活動 ? 主要成果 ? 總公司下達初步的期望業(yè)績指標 ? 各業(yè)務單位制定經(jīng)營計劃及預算 ? 質(zhì)詢 /協(xié)商