【正文】 質(zhì)詢領(lǐng)域 ? 審批最終經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 起草經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 確定并澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域 ? 執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 ? 積極參與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂過(guò)程，為流程的牽頭者和組織者 ? 提供分析和技術(shù)支持，如基本假設(shè)、分析 ? 整合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，上報(bào)高級(jí)管理層 – 審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的重大變更 – 批準(zhǔn)最終計(jì)劃和預(yù)算 – 設(shè)定公司范圍的關(guān)鍵假設(shè) – 組織質(zhì)詢會(huì)議 – 流程的順利完成 – 業(yè)績(jī)合同的監(jiān)督 – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 – 業(yè)績(jī)合同的簽訂 11 總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定總公司的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) 設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) 財(cái)務(wù)預(yù)算啟動(dòng)會(huì) ? 上級(jí)單位 ? 總經(jīng)理 /決策層 ? 規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門 ? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人 ? 階段性成果 – 總公司下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 業(yè)務(wù)單位和職能部門下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 年度預(yù)算手冊(cè)和提出的要求 – 下達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo) – 下達(dá)總公司下一年度的初步業(yè)績(jī)指標(biāo) – 主持會(huì)議 – 向業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)人傳達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) – 把總公司的指標(biāo)分解為業(yè)務(wù)單位的業(yè)績(jī)指標(biāo)和職能部門的預(yù)算指標(biāo) – 制訂并分發(fā)年度預(yù)算手冊(cè) (包括成本分配方式 )以及對(duì)業(yè)務(wù)單位和職能部門的要求 – 向公司高級(jí)管理層提供支持 – 向業(yè)務(wù)單位和職能部門傳達(dá)工作安排和需要提交的數(shù)據(jù) – 財(cái)務(wù)預(yù)算的工作安排 – 需要提交的數(shù)據(jù)清單 – 參加會(huì)議，就目標(biāo)達(dá)成理解和公識(shí) 為第二步提供輸入 – 設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) – 制訂總公司的業(yè)績(jī)指標(biāo) 1 12 ? 總經(jīng)理 ? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo) ? 分屬單位領(lǐng)導(dǎo) ? 工作組單位領(lǐng)導(dǎo) ? 團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo) ? 規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門 – 提出年度目標(biāo)期望水平 – 規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門作為顧問(wèn)充分利用 – 質(zhì)詢有關(guān)目標(biāo)的假設(shè) – 與部門領(lǐng)導(dǎo)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí) – 在目標(biāo)設(shè)定流程中投入較長(zhǎng)時(shí)間 – 為各個(gè)上級(jí)提供業(yè)務(wù)展望 – 交流總經(jīng)理的期望目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化為一套關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo) – 在初步差距和可行性分析的基礎(chǔ)上設(shè)定挑戰(zhàn)目標(biāo) – 如果意見(jiàn)不一應(yīng)提供清楚的理由 – 請(qǐng)求上級(jí)支持實(shí)現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo) – 與各個(gè)上級(jí)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí) l – 向總經(jīng)理提供有關(guān)公司總體業(yè)績(jī)展望的意見(jiàn)（如：宏觀經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部業(yè)績(jī)） – 就將期望目標(biāo)水平轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)向部門領(lǐng)導(dǎo)及其下屬單元提供意見(jiàn) – 控制、提供和證實(shí)財(cái)務(wù)信息 – 管理整個(gè)目標(biāo)設(shè)定流程 ? ? ? ? 目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過(guò)層層分解和溝通在組織上下達(dá)成共識(shí) 13 在高層目標(biāo)設(shè)定會(huì)后，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)互動(dòng)模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)下達(dá)期望水平 ? 涉及單位的角色 ? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo) ? 下屬單位領(lǐng)導(dǎo) ? 規(guī)劃和預(yù)算管理部門 – 將總經(jīng)理的期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平，使業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)了解其目標(biāo)水平 – 就將期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)水平向部門和業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供意見(jiàn) – 交流業(yè)務(wù)單位 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo)和總經(jīng)理的期望目標(biāo)，向分屬單位領(lǐng)導(dǎo)提供轉(zhuǎn)化所得的分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo) ? 互動(dòng)模式 ? 部門領(lǐng)導(dǎo) ? “ 總經(jīng)理希望本年利潤(rùn)上升值 20%。為此我認(rèn)為您的業(yè)務(wù)單位今年應(yīng)實(shí)現(xiàn) XXX。 ? 目標(biāo) ? 說(shuō)明 ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? . ? . ? . ? XXX ? XXX ? 基于期望目標(biāo)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo) ? 舉例 14 各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定人事計(jì)劃 制定資本支出計(jì)劃 制定成本和費(fèi)用計(jì)劃 起草財(cái)務(wù)預(yù)算和主要工作的計(jì)劃 業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)各自的計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)單位規(guī)劃、預(yù)算分析員 – 匯總各部門人事要求 – 匯總各部門資本支出要求 – 根據(jù)各部門工作計(jì)劃制定成本和開(kāi)支計(jì)劃 – 匯總部門計(jì)劃，起草業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算 – 協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計(jì)劃 – 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃 ? 職能部門負(fù)責(zé)人 – 制定人事計(jì)劃 – 制定資本支出計(jì)劃 – 制定下一年度預(yù)算和工作計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和部門工作計(jì)劃的草案 – 向財(cái)務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的人事計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的資本支出計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位 /職能部門的成本和開(kāi)支計(jì)劃 – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和工作計(jì)劃 – 職能部門預(yù)算和工作計(jì)劃 ? 推動(dòng)計(jì)劃進(jìn)程；為各部門提供技術(shù)支持；從公司財(cái)務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助 ? 階段性成果 – 制定人事計(jì)劃 ? 業(yè)務(wù)單位各部門 – 制定資本支出計(jì)劃 – 為規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析員提供部門工作計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 財(cái)務(wù)部 – 提交下一年度的部門工作計(jì)劃 ? 總公司規(guī)劃、 ? 財(cái)務(wù)部 ? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 – 決定運(yùn)營(yíng)收入目標(biāo) – 質(zhì)詢和批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 – 審核業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和初步的部門工作計(jì)劃 – 質(zhì)詢和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃和部門工作計(jì)劃 ? 提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門提供技術(shù)咨詢和必要的支持 2 15 詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo) : ? 目前由于配電公司過(guò)高的投資和運(yùn)營(yíng)成本，并未能實(shí)現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營(yíng)商的目標(biāo) ? 利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購(gòu)電合同；將購(gòu)電價(jià)格降低 3％ ? 投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時(shí)間 。基本數(shù)據(jù)仍然有用，但是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可以被看作是基本數(shù)據(jù)的一個(gè)不同 “ 側(cè)面 ” 的結(jié)果 。當(dāng)該領(lǐng)域不再是重點(diǎn)時(shí)，這一關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)便可被取消 19 ? 平均客戶的現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 年度指標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng)舉措 ? 日程 ? 預(yù)期效果 ? 一致同意的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵障礙 ? 售電業(yè)務(wù)舉例 ? 售電利潤(rùn) ? 營(yíng)運(yùn)對(duì)標(biāo)和關(guān)鍵降本舉措 ? X 元 ? 2023年 1月 ? 降低平均客戶現(xiàn)金成本的 20％ ? 發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵的降本措施 ? X 億 ? 降低購(gòu)電成本 ? 2023年 110月 ? 降低購(gòu)電成本1000萬(wàn) ? 與發(fā)電廠的談判 ? … 20 資料來(lái)源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現(xiàn)金成本 降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本 – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負(fù)載極限 – 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程 ? 對(duì)于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開(kāi)展內(nèi)部比較 ? 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能 ? 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 降低運(yùn)營(yíng)維護(hù)現(xiàn)金成本 降低營(yíng)銷活動(dòng)現(xiàn)金成本 降低支持活動(dòng)現(xiàn)金成本 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)舉措 ? 分解的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)舉措 (1/3) ? 總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? $/售電量增長(zhǎng)量 ? $/標(biāo)準(zhǔn)公里 ? $/用戶 ? $/用戶 ? $/用戶 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過(guò)有針對(duì)性的預(yù)見(jiàn)性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 減少讀表頻率 – 重新設(shè)計(jì)連接的程序 – 鼓勵(lì)直接劃帳付費(fèi) – 客戶服務(wù)中心的進(jìn)一步整合 – 組織優(yōu)化 21 ? 預(yù)算單位 ? 預(yù)算年份 ? : ? : ? 對(duì)于該財(cái)年所計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)舉措的總結(jié) ? 舉措 ? 該模板的目的是對(duì)于該年所計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)舉措及其相對(duì)應(yīng)的責(zé)任和所需資源的總結(jié) ? 舉例 ? 詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé)單位 ? 負(fù)責(zé)人 ? 目標(biāo)完成時(shí)間 ? 所需資源 – 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) : ? 改變規(guī)劃的跨度（年） ? 放松變壓器負(fù)載極限 – 規(guī)劃 – 規(guī)劃 – 張經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 7月 – 8月 ? 100萬(wàn)元 – 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程 ? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃 ? 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn) – 規(guī)劃/生產(chǎn) – 規(guī)劃/生產(chǎn)/… – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 6月 – 9月 ? 10萬(wàn)元 ? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程 ? 對(duì)于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開(kāi)展內(nèi)部比較 ? 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能 ? 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能 – 各分屬區(qū)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人 – 規(guī)劃 – 人事 – 4月 – 6月 ? 100萬(wàn)元 – 6月 3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營(yíng)舉措 (2/3) ? 降低運(yùn)營(yíng)維護(hù)現(xiàn)金成本 – 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修 – 通過(guò)有針對(duì)性的預(yù)見(jiàn)性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊(duì) – 使用多技能的員工 – 遠(yuǎn)程診斷 – 生產(chǎn) – 生產(chǎn) – 維護(hù) – 生產(chǎn)/人事 – 調(diào)度/生產(chǎn) – 4月 – 6月 – 8月 – 9月 – 3月 ? 100萬(wàn)元 ? … – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 陳經(jīng)理 – 吳經(jīng)理 – 王經(jīng)理 – 張經(jīng)理 22 ? 對(duì)于計(jì)劃經(jīng)營(yíng)舉措的詳細(xì)報(bào)告 ? 該份模板的目的是對(duì)于業(yè)務(wù)單位所計(jì)劃的重大經(jīng)營(yíng)舉措給予詳盡描述。 ? : ? 目的和期望結(jié)果 ? 提供實(shí)施該經(jīng)營(yíng)舉措的定性的目的和定量的效益測(cè)算 ? 舉例 ? 該經(jīng)營(yíng)舉措目的是在保證公司資本性投資滿足社會(huì)用電需求的情況下，節(jié)省資本性開(kāi)支以優(yōu)化公司資源配置，并減輕公司的資本金壓力和還貸付息負(fù)擔(dān)。但理論上，關(guān)鍵業(yè)績(jī)動(dòng)因應(yīng)該替代能力 ? 對(duì)組織業(yè)績(jī)影響最大的少數(shù)技能 ? 未來(lái)年份員工打算發(fā)展的一兩項(xiàng)主要方法的明確聲明。 ? : ? 該經(jīng)營(yíng)舉措與實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的關(guān)系 ? 解釋該經(jīng)營(yíng)舉措的實(shí)施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略 ? 舉例 ? 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運(yùn)營(yíng)商 ? : ? 該經(jīng)營(yíng)舉措的組成部分 ? 提供該舉措所需要的具體行動(dòng) ? 舉例 – 資本性投資的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) – 資本性支出的排序標(biāo)準(zhǔn) – 配電項(xiàng)目的投資指導(dǎo)手冊(cè) ? : ? 所涉及的部門和單位 ? 列出實(shí)施該經(jīng)營(yíng)舉措所需要涉及的部門 ? 舉例 ? 該舉措需要規(guī)劃、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、調(diào)度部門的密切配合 ? : ? 項(xiàng)目經(jīng)理 ? 指定負(fù)責(zé)該舉措施實(shí)施的負(fù)責(zé)人 ? 舉例 ? 規(guī)劃部的張經(jīng)理將全力負(fù)責(zé)該舉措的順利開(kāi)展和實(shí)施 ? : ? 所需資源 ? 詳盡說(shuō)明所需要的財(cái)務(wù)和人力資源 ? 舉例 ? 實(shí)施該舉措需要投資 20萬(wàn)元和 10人的全職小組工作 5個(gè)月 ? : ? 時(shí)間和歷程碑 ? 提供舉措完成所預(yù)期的時(shí)間長(zhǎng)度和中期的里程碑 ? 舉例 ? 該舉措將于 10月份得到充分的實(shí)施。然而目前公司的規(guī)劃和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項(xiàng)目的排序系統(tǒng)和低壓配電項(xiàng)目的投資標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)改進(jìn)需要。任何關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)均應(yīng)有明確的 “ 意義 ” ? 不必徹底而全面 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)不必衡量一切方面；目標(biāo)是要側(cè)重于重要方面。 維護(hù)成本降低 10％ ? 成立攻關(guān)小組開(kāi)展密切的小組合作負(fù)責(zé)任務(wù)的實(shí)施和最終成果的實(shí)現(xiàn) 。我會(huì)想方設(shè)法達(dá)到這一水平，我要和我的分屬單位領(lǐng)導(dǎo)就此交換意見(jiàn)》“ ? ” 總經(jīng)理希望利潤(rùn)上升 20%，這意味著您的部門今年關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 1應(yīng)達(dá)到 XXX水平，如果我們將這應(yīng)用于每個(gè)業(yè)務(wù)單位，也就是 …” ? 最終成果 ? 部門 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)