【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 1. 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析數(shù)據(jù)透視表模型中的結(jié)果來(lái)源于 Excel表中的基本銷(xiāo)售數(shù)據(jù)而 Excel表中的基本銷(xiāo)售數(shù)據(jù)又來(lái)源于外部數(shù)據(jù)。當(dāng)外部銷(xiāo)售數(shù)據(jù)變化或 Excel表中的數(shù)據(jù)變化時(shí)，為保證透視結(jié)果能夠跟蹤最新數(shù)據(jù)，就需要使用數(shù)據(jù)更新功能。 更新數(shù)據(jù) 選擇數(shù)據(jù)透視表或 Excel基本數(shù)據(jù)表； 選擇 [數(shù)據(jù) ]菜單中 [更新數(shù)據(jù) ]命令，數(shù)據(jù)透視表中的數(shù)據(jù)便自動(dòng)更新。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是指導(dǎo)企業(yè)在一定的市場(chǎng)環(huán)境和一定的營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃下，對(duì)某種產(chǎn)品在一定地理區(qū)域和一定暑期內(nèi)的銷(xiāo)售量和銷(xiāo)售收入作出預(yù)測(cè)和估量。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是十分重要的，它是企業(yè)正確決策的基礎(chǔ)、編制企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的依據(jù)，以及進(jìn)行其他預(yù)測(cè)的前提。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的定量分析方法很多，本節(jié)結(jié)合 Excel提供的回歸分析函數(shù) LINEST討論建立趨勢(shì)分析和因果分析模型的方法。 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)模型設(shè)計(jì) 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 。 直線(xiàn)趨勢(shì)法是根據(jù)過(guò)去若干期間銷(xiāo)售量的實(shí)際歷史資料，確定可以反映銷(xiāo)售時(shí)增減變化趨勢(shì)的直線(xiàn)方程，即直線(xiàn)回歸方程，并將此直線(xiàn)駕延伸，進(jìn)而求出銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的預(yù)測(cè)方法。 直線(xiàn)回歸方程： 銷(xiāo)售量 =A*時(shí)間 +B Y=AX+B 根據(jù)直線(xiàn)方程和一組 n期歷史銷(xiāo)售量的實(shí)際歷史資料，確定下列方程組： ∑ 銷(xiāo)售量 i=n*A+B* ∑時(shí)間 ∑銷(xiāo)售量 i*時(shí)間 i=A* ∑時(shí)間 i+B* ∑時(shí)間 i2 8. 4 .1 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)方法 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 根據(jù)以上方程組可以求出參數(shù) A、 B的值和相關(guān)系數(shù) R2，這樣就得到了銷(xiāo)售預(yù)測(cè)直線(xiàn)方程，并且可以根據(jù)相關(guān)系數(shù)判斷該方程是否合理。若相關(guān)系數(shù)接近 1，說(shuō)明時(shí)間和銷(xiāo)售量之間成線(xiàn)性關(guān)系，故可以用此方程進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，否則用該方程預(yù)測(cè)其結(jié)果將會(huì)不準(zhǔn)確。 2. 曲線(xiàn)趨勢(shì)法。 曲線(xiàn)趨勢(shì)法是根據(jù)過(guò)去若干期間銷(xiāo)售量的實(shí)際歷史資料，確定可以反映銷(xiāo)售量增減變化的曲線(xiàn)方程，并將此曲線(xiàn)加以延伸，進(jìn)而求得銷(xiāo)售預(yù)測(cè)值的預(yù)測(cè)方法。 曲線(xiàn)方程： Y=A*X+ＢＸ ２ ＋Ｃ 根據(jù)曲線(xiàn)方程和一組 n期歷史銷(xiāo)售量的實(shí)際歷史資料，可以計(jì)算出Ａ，Ｂ，Ｃ的Ｒ ２ ，這樣就得到了銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的曲線(xiàn)方程并進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)。然而，在手工條件曲線(xiàn)方程的建立非常復(fù)雜，必須借助于計(jì)算機(jī)才能得以廣泛應(yīng)用。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 3. 因果分析法。 因果分析是利用事物發(fā)展的因果關(guān)系來(lái)推測(cè)事物發(fā)展趨勢(shì)的一種預(yù)測(cè)方法。產(chǎn)品銷(xiāo)售一般和某些因素有關(guān)，只要找到與產(chǎn)品有關(guān)的因素以及它們之間的函數(shù)關(guān)系，就可以利用這種情況下因果關(guān)系進(jìn)行預(yù)測(cè)。在使用這種方法進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，首先應(yīng)該因素之間的關(guān)系確立預(yù)測(cè)模型，然后根據(jù)預(yù)測(cè)模型進(jìn)行預(yù)測(cè)。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 8. 4. 3 預(yù)測(cè)函數(shù) Excel提供了多種預(yù)測(cè)函數(shù)，在此我們介紹回歸分析函數(shù) LINEST，用它可以進(jìn)行直線(xiàn)回歸分析、曲線(xiàn)分析和因果分析。 。 語(yǔ)法： LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats) 功能：找出直線(xiàn)回歸方程 Y+A*X+B最適合預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的直線(xiàn)回歸系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并返回該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。 參數(shù)： known_y’s代表一組因變量 Yi：如果 known_y’s數(shù)組是單一行，則known_x’s中的每一橫行將被視為一個(gè)獨(dú)立的自變量；如果known_y’s數(shù)組是單一列，則 known_x’s中的每豎列將被視為一個(gè)獨(dú)立的自變量。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 Known_x’s代表一組自變量 Xi：如果 known_x’s參數(shù)被省略了，則假設(shè)它是一個(gè)與 known_y’s具有相同個(gè)數(shù)的數(shù)組（ 1,2,3,…) 。這意味著當(dāng) known_x’s省略時(shí)，視為“時(shí)間序列”來(lái)處理。 const為一個(gè)邏輯變量，指定是否強(qiáng)制常數(shù)項(xiàng) B為 0：如果 const為FALSE，常數(shù)項(xiàng) B將被省略，方程為 Y=A*X。如果 const為 TRUE，或 const被省略了，正常計(jì)算 B。 Stats為一個(gè)邏輯變量，指定是否返回附加回歸統(tǒng)計(jì)值：如果statso TRUE,LINEST函數(shù)將返回參數(shù) A和 B。 A參數(shù)值 B參數(shù)值 A值估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)差 B參數(shù)估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)差 相關(guān)系數(shù)平方值 R2 Y值估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)差 統(tǒng)計(jì)量 自由度 回歸平方和 估計(jì)值列值平方和 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 如果要得到數(shù)組中的值，必須用我們前面學(xué)過(guò)的 INDEX函數(shù)將其取出。 [例 1]A參數(shù)是數(shù)組中第 1行、第 1列元素，因此， A參數(shù)的計(jì)算公式為： =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 1， 1) B參數(shù)是數(shù)組中第 1行，第 2列元素，因此 B參數(shù)的計(jì)算公式為 : =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 1， 2) R2參數(shù)是數(shù)組中第 3行、第 1列元素，因此， R2參數(shù)的計(jì)算公式為： =INDEX(LINEST(Y變量單元區(qū)域， X變量單元區(qū)域， TRUE，TRUE)， 3， 1) 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 。 LINEST函數(shù)既可以用于直線(xiàn)回歸分析，也可以用于曲線(xiàn)分析和因果分析。因?yàn)樗材苷页龆嘣貧w系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并返回該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。 對(duì)于曲線(xiàn)方程： Y=A*X+B*X2+C 把 X設(shè)置為 X1，把 X2設(shè)置為 X2，經(jīng)過(guò)變形曲線(xiàn)方程為： Y=A*X1+B*X2+C 對(duì)于因果分析： 把 X1認(rèn)為是第 1個(gè)自變量， X2是第 2個(gè)自變量， …Xn 是第 n個(gè)自變量， Y是因變量，則因果分析的回歸方程為 Y=A1*X1+A2*X2+…+An*Xn+B 因此，曲線(xiàn)分析、因果分析都可能轉(zhuǎn)化為多元回歸問(wèn)題，并能用 LINEST函數(shù)解決問(wèn)題。 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 （ 1）用于多元回歸分析的 LINEST函數(shù)語(yǔ)法及功能 語(yǔ)法： LINEST(known_y’s,known_x’s,const,stats) 功能：找出多元回歸方程 Y=A1*X1+A2*X2+…+An*Xn+B 最合適預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的多元回歸系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量，并返回該系數(shù)與統(tǒng)計(jì)量。 參數(shù)： known_y’s代表一組因變量 Yi：如果 known_y’s數(shù)組是單一行，則 known_x’s中的每一橫行將被視為一個(gè)獨(dú)立的自變量； Known_x’s是數(shù)組，它包含多個(gè)自變量 Xi。 Const為一個(gè)邏輯變量，指定是否強(qiáng)制 B為 0：如果 const為T(mén)RUE，或 const被省略了，正常計(jì)算 B。 Stats為一個(gè)邏輯變量，指定是否返回附加回歸統(tǒng)計(jì)值：如果stats為 TRUE， LINEST函數(shù)將返回如下數(shù)組： 會(huì)計(jì)學(xué)院 郭德貴 其中， A1， A2， …An 代表 X1， X2， … ， Xn的自變量系數(shù)； B