【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 政策影響力分析 ? 對(duì)政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評(píng)估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場(chǎng)滲透開(kāi)拓能力 ? 市場(chǎng)占有率 ? 市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò) ? XX自身價(jià)值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評(píng)估 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)水平 ? 重點(diǎn)客戶訪談 ? 外部市場(chǎng)反饋及評(píng)估 ? 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì) 分析 33 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對(duì)優(yōu)劣勢(shì) ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢(shì) ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專(zhuān)家訪談 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競(jìng)爭(zhēng)力 ? 本集團(tuán)的成本競(jìng)爭(zhēng)力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團(tuán)對(duì)付競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手報(bào)復(fù)性措施的能力 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手年報(bào)表 ? 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 本業(yè)務(wù)單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 分析 34 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手檔案 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之規(guī)模、利潤(rùn)率和增長(zhǎng) ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開(kāi)材料 近期 /預(yù)期的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化 ? 其他潛在進(jìn)入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購(gòu)活動(dòng) ? 對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 ? 近幾年業(yè)績(jī)分析 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開(kāi)材料 ? 對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 35 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 地理市場(chǎng) 產(chǎn)品市場(chǎng) 業(yè)務(wù)模型 如何競(jìng)爭(zhēng) 主要戰(zhàn)略舉措 市場(chǎng)擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立 36 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析 ?銷(xiāo)售收入 –成本 –費(fèi)用 ?稅息前利潤(rùn) –所得稅 ?稅息后利潤(rùn) ?折舊 –資本性支出 –運(yùn)營(yíng)資本變動(dòng) 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報(bào)率 37 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 主要資源需求預(yù)測(cè) 資本投資 ? 資本額 ? 資本來(lái)源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來(lái)源 其它資源 38 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 39 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)簡(jiǎn)化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會(huì) ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來(lái)源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評(píng)價(jià) 40 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)簡(jiǎn)化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對(duì)各方面的有利影響 對(duì)各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團(tuán)支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 41 目錄 182。 管理流程概述 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 42 目錄 ? 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果 ? 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則 ? 3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 ? 4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 板 43 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 ? 要點(diǎn) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過(guò)程 – 財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” – 通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性 – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過(guò)程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào) (ROIC)為最終目標(biāo) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問(wèn)題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤 ? 預(yù)期效果 – 真正有經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)合同 – 通過(guò)嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn) – 計(jì)劃的完成或超額完成 – 在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 ? 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 44 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 ? 目的 –將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) –集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 ? 原則 –經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo) –集團(tuán)總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢(xún)，保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) –財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) –季度業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢(xún)，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題 45 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢(xún)會(huì) /考核會(huì) ? 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層 ? 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo) ? 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 匯總 /質(zhì)詢(xún) /談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 ? 分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 ? 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) ? 匯總各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議 ? 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 ? 總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門(mén) ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢(xún) ? 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢(xún) /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 ? 匯總修正過(guò)的各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) ? 最后確定成文，形成考核依據(jù) ? 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù) ? 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 ? 陳述本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 按需要參與考核會(huì) 。 ? 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) ? 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門(mén) ? 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 按需要參與質(zhì)詢(xún)會(huì) ? 修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 ? 修改/審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距 ? 每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 ? 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 ? 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 ? 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)計(jì)劃 ? 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 修正本產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績(jī) ? 董事會(huì) ? 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 ? 九月 ? 十月 ? 十月 十一月 ? 十二月 ? 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 46 4. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè) ? 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財(cái)產(chǎn)損失 違約 其他 ? 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 ? ? ? ? ? 47 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè) ? 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 ? 5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 ? 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ? 損益表 ? 訂單管理報(bào)告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 48 5. 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢(xún)會(huì) –會(huì)議議程及目的 ? 參加人員： ? 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門(mén)主管，財(cái)務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢(xún)本經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃時(shí)列席 ) ? 時(shí)間： ? 十二月上旬，兩天 ? 會(huì)議目的： ? 對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn) – 總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望 – 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解 –