【文章內(nèi)容簡介】 政策影響力分析 ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場滲透開拓能力 ? 市場占有率 ? 市場的營銷網(wǎng)絡(luò) ? XX自身價值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評估 ? 市場營銷水平 ? 重點客戶訪談 ? 外部市場反饋及評估 ? 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 分析 33 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢 ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢 ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競爭對手訪談 本集團進入行業(yè)后的競爭力 ? 本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團對付競爭對手報復(fù)性措施的能力 ? 競爭對手年報表 ? 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 分析 34 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 ? 主要競爭對手分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 主要競爭對手檔案 ? 競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 近期 /預(yù)期的競爭環(huán)境變化 ? 其他潛在進入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動 ? 對新進入行業(yè)者的大致涵義 ? 近幾年業(yè)績分析 ? 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競爭對手訪談、年報 ? 行業(yè)協(xié)會及公開材料 ? 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來源 ? 所采取或計劃采取的舉措 競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 35 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 ? 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭 地理市場 產(chǎn)品市場 業(yè)務(wù)模型 如何競爭 主要戰(zhàn)略舉措 市場擴張 新客戶、渠道的建立 36 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 ? 戰(zhàn)略的財務(wù)分析 ?銷售收入 –成本 –費用 ?稅息前利潤 –所得稅 ?稅息后利潤 ?折舊 –資本性支出 –運營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 37 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 ? 主要資源需求預(yù)測 資本投資 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來源 其它資源 38 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板 ? 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 39 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會 ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責任人及處理辦法 分析 資料來源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評價 40 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對各方面的有利影響 對各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 41 目錄 182。 管理流程概述 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 財務(wù)規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 42 目錄 ? 1. 財務(wù)規(guī)劃要點與預(yù)期效果 ? 2. 財務(wù)規(guī)劃的目的和原則 ? 3. 財務(wù)規(guī)劃流程 ? 4. 財務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 板 43 1. 財務(wù)規(guī)劃流程的要點和預(yù)期效果 ? 要點 – 財務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預(yù)算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程 – 財務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務(wù)部或計劃部 “制訂” – 通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性 – 經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo) – 財務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報 (ROIC)為最終目標 – 財務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤 ? 預(yù)期效果 – 真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同 – 通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn) – 計劃的完成或超額完成 – 在公司管理層中，價值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 ? 總部下達初步的期望業(yè)績指標 ? 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標 ? 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計劃 ? 批準各業(yè)務(wù)單元計劃 ? 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 44 2. 財務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 ? 目的 –將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃，作為集團最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責任及權(quán)力的依據(jù) –集團領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運作 ? 原則 –經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務(wù)預(yù)算起點于經(jīng)營計劃之目標 –集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn) –財務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標，以作為業(yè)務(wù)單元負責人業(yè)績考核的依據(jù) –季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題 45 財務(wù)規(guī)劃流程 質(zhì)詢會 /考核會 ? 集團最高領(lǐng)導(dǎo)層 ? 根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務(wù)業(yè)績期望目標 ? 總部下達初步的期望業(yè)績指標 ? 業(yè)務(wù)單元制定部門計劃及財務(wù)目標 ? 匯總 /質(zhì)詢 /談判/修正業(yè)務(wù)單元計劃 ? 批準各業(yè)務(wù)單元計劃 ? 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 ? 分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財務(wù)業(yè)績指標，下達年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 ? 提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) ? 匯總各業(yè)務(wù)單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 ? 參與質(zhì)詢會，向集團領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 ? 總部財務(wù)規(guī)劃部門 ? 對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢 ? 如有必要進一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準計劃 ? 匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn) ? 最后確定成文，形成考核依據(jù) ? 每季度進行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預(yù) ? 業(yè)務(wù)單元負責人 ? 陳述本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 ? 按需要參與考核會 。 ? 匯報本業(yè)務(wù)單元業(yè)績 ? 業(yè)務(wù)單元財務(wù)部門 ? 在業(yè)務(wù)單元負責人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃 ? 按需要參與質(zhì)詢會 ? 修正本業(yè)務(wù)單元計劃 ? 為考核會準備材料 ? 修改/審批經(jīng)營計劃 ? 考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 ? 每月就各業(yè)務(wù)單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異 ? 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃目標；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)規(guī)劃 ? 批準本業(yè)務(wù)單元計劃；呈報集團總部 ? 產(chǎn)品部負責人 ? 在業(yè)務(wù)單元負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃 ? 參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃 ? 修正本產(chǎn)品部計劃 ? 匯報本產(chǎn)品部業(yè)績 ? 董事會 ? 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望 ? 九月 ? 十月 ? 十月 十一月 ? 十二月 ? 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 46 4. 集團總部財務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 主要經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提與假設(shè) ? 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 ? 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財產(chǎn)損失 違約 其他 ? 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 ? ? ? ? ? 47 業(yè)務(wù)單元財務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 經(jīng)營計劃及預(yù)算計劃前提和假設(shè) ? 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 年度及月度銷售計劃 ? 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 ? 5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 ? 6. 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃 ? 損益表 ? 訂單管理報告 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 費用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 48 5. 年度財務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會 –會議議程及目的 ? 參加人員： ? 總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員 (列席 )，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席 ) ? 時間： ? 十二月上旬，兩天 ? 會議目的： ? 對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標 /財務(wù)目標實現(xiàn) – 總裁介紹集團總體財務(wù)目標期望 – 財務(wù)總監(jiān)介紹集團總體財務(wù)目標向各業(yè)務(wù)單元的初步分解 –