【正文】 效率、員工生產(chǎn)力等 )如何？ – 管理人員能力開(kāi)發(fā)目標(biāo)？ ?這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的目標(biāo)？ ?這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場(chǎng)定位？ ?財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)可行嗎？ 投資回報(bào)率高過(guò)資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？ ?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)于行業(yè)前景的看法如何呢？ 可行性 28 戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 質(zhì)詢問(wèn)題舉例 價(jià)值定位 ? 我們的產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)顧客有什么價(jià)值？為他們解決什么問(wèn)題？ – 產(chǎn)品本身有何特色？ – 產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù) (如：執(zhí)行和售后服務(wù) )有何特色？ ? 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？ ? 客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付哪些成本？如果使用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品呢？ ? 比較客戶可得到的好處與成本，我們比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有何優(yōu)勢(shì)？ ? 我們的價(jià)值定位可以經(jīng)得住市場(chǎng)考驗(yàn)嗎？有沒(méi)有評(píng)估過(guò)其他更好的定位？ ? 我們的價(jià)值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？ ? 我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過(guò)哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？ ? 我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？ 資源要求與自身能力 ? 我們對(duì)顧客需求的了解程度如何？ – 決定購(gòu)買的主要因素？購(gòu)買的決策人是誰(shuí)？ – 對(duì)產(chǎn)品 /服務(wù)品質(zhì)的要求如何？ – 客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？ ? 我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？ ? 市場(chǎng)對(duì)顧客的需求有哪些還不能滿足的？ ? 我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？ 客戶 29 6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 30 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析 具體內(nèi)容 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化 及經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 所含議題 ? 未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 ? 區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測(cè) ? 電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析 ? 五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對(duì) XX的影響 ? 中國(guó)加入 WTO后對(duì)市場(chǎng)的影響 (有利及不利因素 ) ? 市場(chǎng)需求和增長(zhǎng)模式 ? 電信設(shè)備價(jià)格趨勢(shì) ? 潛在技術(shù)革新機(jī)影響 ? 潛在替代產(chǎn)品 分析 資料來(lái)源 31 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)） 行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn) 行業(yè)平衡 行業(yè)業(yè)績(jī) 所含議題 ? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ? 生產(chǎn)量趨勢(shì) ? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃 ? WTO的影響 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè) ? 預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤(rùn)率 分析 資料來(lái)源 經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 具體內(nèi)容 創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) ? 潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì) ? 這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 ? 行業(yè)專家訪談 ? 國(guó)際趨勢(shì)及案例分析 造成的主要威脅 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘 ? 行業(yè)主管部門訪談 32 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 技術(shù)水平分析 ? 研究開(kāi)發(fā)投入 ? 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手技術(shù)水平的比較 ? 內(nèi)部分析 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查 生產(chǎn)水平分析 ? 目前的生產(chǎn)效率 ? 生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢(shì) ? 內(nèi)部分析 ? 國(guó)際同行 /競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的“參照” 政策影響力分析 ? 對(duì)政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 綜合能力評(píng)估 ? 融資能力 ? 聯(lián)盟的能力 ? 資產(chǎn)組合的管理水平 市場(chǎng)滲透開(kāi)拓能力 ? 市場(chǎng)占有率 ? 市場(chǎng)的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò) ? XX自身價(jià)值定位 ? 與終端客戶的關(guān)系評(píng)估 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷水平 ? 重點(diǎn)客戶訪談 ? 外部市場(chǎng)反饋及評(píng)估 ? 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì) 分析 33 行業(yè)成功要素 ? 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對(duì)優(yōu)劣勢(shì) ? 現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢(shì) ? 聯(lián)盟及合資的必要性 ? 行業(yè)專家訪談 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談 本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競(jìng)爭(zhēng)力 ? 本集團(tuán)的成本競(jìng)爭(zhēng)力(行業(yè)的成本曲線 ) ? 本集團(tuán)對(duì)付競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手報(bào)復(fù)性措施的能力 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手年報(bào)表 ? 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 本業(yè)務(wù)單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 分析 34 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手檔案 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之規(guī)模、利潤(rùn)率和增長(zhǎng) ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開(kāi)材料 近期 /預(yù)期的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化 ? 其他潛在進(jìn)入者的檔案 ? 近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購(gòu)活動(dòng) ? 對(duì)新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義 ? 近幾年業(yè)績(jī)分析 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能采取的戰(zhàn)略 ? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪談、年報(bào) ? 行業(yè)協(xié)會(huì)及公開(kāi)材料 ? 對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 ? 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 ? 所采取或計(jì)劃采取的舉措 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅 分析 35 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案） 2023 2023 2023 2023 2023 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 地理市場(chǎng) 產(chǎn)品市場(chǎng) 業(yè)務(wù)模型 如何競(jìng)爭(zhēng) 主要戰(zhàn)略舉措 市場(chǎng)擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立 36 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析 ?銷售收入 –成本 –費(fèi)用 ?稅息前利潤(rùn) –所得稅 ?稅息后利潤(rùn) ?折舊 –資本性支出 –運(yùn)營(yíng)資本變動(dòng) 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報(bào)率 37 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 主要資源需求預(yù)測(cè) 資本投資 ? 資本額 ? 資本來(lái)源 2023 2023 2023 2023 2023 人才 ? 人才需求 ? 人才來(lái)源 其它資源 38 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板 ? 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 差異解釋 39 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡(jiǎn)化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述 業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況背景 所含議題 ?導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素 ?導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會(huì) ?導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素 ?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法 分析 資料來(lái)源 具體內(nèi)容 外部因素 內(nèi)部因素 總體評(píng)價(jià) 40 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡(jiǎn)化模板 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響 ? 業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源 具體內(nèi)容 對(duì)各方面的有利影響 對(duì)各方面的不利影響 具體內(nèi)容 所含議題 分析 所含議題 分析 外部資源 內(nèi)部資源 業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié) ?高層公關(guān) ?政府支持 ?集團(tuán)支持 ?其他業(yè)務(wù)單元配合 41 目錄 182。 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 182。 資金管理流程 42 目錄 ? 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果 ? 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則 ? 3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程 ? 4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容 板 43 1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果 ? 要點(diǎn) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過(guò)程 – 財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂” – 通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性 – 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過(guò)程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào) (ROIC)為最終目標(biāo) – 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問(wèn)題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤 ? 預(yù)期效果 – 真正有經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)合同 – 通過(guò)嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn) – 計(jì)劃的完成或超額完成 – 在公司管理層中，價(jià)值創(chuàng)造及 ROIC概念的建立 ? 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) ? 業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 44 2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則 ? 目的 –將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。 ? 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) ? 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門 ? 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 按需要參與質(zhì)詢會(huì) ? 修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 ? 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 ? 修改/審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距 ? 每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 ? 設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃 ? 批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部 ? 產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人 ? 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃 ? 參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 修正本產(chǎn)品部計(jì)劃 ? 匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績(jī) ? 董事會(huì) ? 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望 ? 九月 ? 十月 ? 十月 十一月 ? 十二月 ? 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 46 4. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總 –主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè) ? 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃 ? 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)拓 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立 ? 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 財(cái)產(chǎn)損失 違約 其他 ? 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 損益表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算 融資需求預(yù)算 ? ? ? ? ? 47 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容 ? 主要內(nèi)容 ? 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè) ? 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 年度及月度銷售計(jì)劃 ? 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 新業(yè)務(wù)的建立 老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)拓 新戰(zhàn)