【文章內(nèi)容簡介】 56 A）落實(shí)管理責(zé)任： 1）完善治理結(jié)構(gòu) 所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)的分離和制衡。 2）明確經(jīng)營責(zé)任 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；董事會(huì)定期審議公司年度預(yù)算及 執(zhí)行情況。 3）明確法律和道德責(zé)任 對(duì)董事、經(jīng)理層的法律、道德責(zé)任作明確規(guī)定。 B）落實(shí)財(cái)務(wù)制度： 1）完善財(cái)務(wù)制度 2）明確財(cái)務(wù)責(zé)任和權(quán)限 授權(quán)限額的重大投資要經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 3）完善內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制 57 C）保持內(nèi)、外部審計(jì)的獨(dú)立性： 1）內(nèi)審的獨(dú)立性 審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 2）外審的獨(dú)立性 聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所，需與公司沒有關(guān)聯(lián)利益，幾年來均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。 D）股東及其他相關(guān)方利益的保護(hù) 1）股東利益的保護(hù) 堅(jiān)持每年分紅。 2）員工利益的保護(hù) 公司所有涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)都須經(jīng)職工代表無記名投票表決通過。 工會(huì)每年代表職工與總經(jīng)理簽訂《集體勞動(dòng)合同》，將員工的工資報(bào)酬、工作時(shí)間和休息休假、勞動(dòng)安全、社會(huì)保險(xiǎn)和福利、職業(yè)培訓(xùn)等內(nèi)容具體化。 58 3）供應(yīng)商利益的保護(hù) 建立物資采購招投標(biāo)制度，公開、公平、公正地選擇外部供應(yīng)商； 把招標(biāo)范圍擴(kuò)展到所有競爭性物資采購，并建立了工程建設(shè)招投標(biāo)制度； 開展效能監(jiān)察。 4）用戶利益的保護(hù) 公司按照《鋼材定點(diǎn)定量訂貨及有關(guān)價(jià)格折讓優(yōu)惠辦法》等規(guī)定簽訂供銷合同。 5）其他相關(guān)方利益的保護(hù) 公司把納稅、還貨、環(huán)保、公益支持等各項(xiàng)工作都進(jìn)行責(zé)任分解、取得良好效果。 59 （ 2）如何評(píng)價(jià)包括最高行政領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的高層領(lǐng)導(dǎo)者的績效？如何評(píng)價(jià)治理機(jī)構(gòu)成員的績效？如何運(yùn)用這些績效評(píng)審結(jié)果來促進(jìn)組織的進(jìn)一步發(fā)展、改進(jìn)自身及治理機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)有效性？ 60 領(lǐng) 導(dǎo) 過 程 (1)產(chǎn)品、服務(wù)和運(yùn)營給社會(huì)帶來的任何不良影響？預(yù)測公眾對(duì)當(dāng)前和未來的產(chǎn)品和運(yùn)營的隱憂？主動(dòng)應(yīng)對(duì)這些隱憂，包括保護(hù)自然資源和采用有效供應(yīng)鏈管理過程？為達(dá)到或超過法律法規(guī)的要求，組織實(shí)施的關(guān)鍵過程、測量指標(biāo)和目標(biāo)是什么？相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)方面，組織的關(guān)鍵過程、測量指標(biāo)和目標(biāo)是什么？ (2)組織如何倡導(dǎo)并確保在所有的交往中的道德行為？推動(dòng)并監(jiān)測在治理結(jié)構(gòu)、整個(gè)組織內(nèi)部以及在與顧客、合作伙伴及其它利益相關(guān)者的交往中的道德行為的關(guān)鍵過程、測量指標(biāo)是什么？組織如何監(jiān)控和處理違反道德的行為？ 61 領(lǐng) 導(dǎo) 過 程 (1)考慮如何把社會(huì)福利和社會(huì)利益作為組織戰(zhàn)略與日常運(yùn)營的一部份？為環(huán)境、社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)體制作出貢獻(xiàn)？ (2)組織如何積極地支持和強(qiáng)化關(guān)鍵社區(qū)？高層領(lǐng)導(dǎo)者與員工如為這些社區(qū)的改進(jìn)工作作出貢獻(xiàn)？ 62 注解 N2. ，可包括為改進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的服務(wù)、教育、醫(yī)療、環(huán)境（包括保護(hù)環(huán)境或自然資源的合作活動(dòng)）、貿(mào)易、經(jīng)營、專業(yè)社團(tuán)方面做出的努力。 63 條目 64 案例 : 某鋼鐵公司公益支持計(jì)劃 支持方向 支持項(xiàng)目 理 由 計(jì) 劃 行業(yè)發(fā)展 支持不銹鋼分會(huì) 提高公司在不銹鋼行業(yè)的影響力 支持分會(huì)的宣介活動(dòng) ，協(xié)助維護(hù)市場秩序 教育 定向支持北京科技大學(xué) 吸引后續(xù)人才 設(shè)立 “ 三晉獎(jiǎng)勵(lì)基金 ”和 “ 太鋼不銹獎(jiǎng)學(xué)金 ” 周邊社區(qū)支持 社區(qū)衛(wèi)生支持 改善職工家屬集中居住地的生活環(huán)境 社區(qū)醫(yī)院的裝備支持 社區(qū)文體活動(dòng)支持 逐年增加文明小區(qū) 社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 環(huán)保 尖草坪地區(qū)生活水處理 減少社區(qū)污水排放， 開辟新水源 納入清潔生產(chǎn)項(xiàng)目 ，2023年完成 慈善 獻(xiàn)血 、 敬老等志愿活動(dòng) 培育愛心和責(zé)任感， 改善周邊關(guān)系 擴(kuò)大志愿者隊(duì)伍 周邊貧困地區(qū)捐助 冬季及災(zāi)后捐助 扶持殘疾人事業(yè) 工裝制作等業(yè)務(wù)支持 65 過程評(píng)分指南（成熟矩陣） 分?jǐn)?shù) 過程 0%或 5% ?顯然沒有系統(tǒng)的方法；信息是零散、孤立的。（ A） ?方法沒有展開或僅力有展開。（ D） ?不能證實(shí)具有改進(jìn)導(dǎo)向；已有的改進(jìn)僅僅是 “對(duì)問題做出反應(yīng) ”。（ L） ?不能證實(shí)組織的一致性；各個(gè)方面或部門的運(yùn)作都是相互獨(dú)立的。（ I） 10%， 15%，20%或 25% ?針對(duì)該評(píng)分項(xiàng)的基本要求，開始有系統(tǒng)的方法。（ A） ?在大多數(shù)方面或部門，處于方法展開的初級(jí)階段，阻延了達(dá)成該評(píng)分項(xiàng)基本要求的進(jìn)程。（ D） ?處于從 “對(duì)問題做出反應(yīng) ”到 “一般性改進(jìn)導(dǎo)向 ”方向轉(zhuǎn)變的初期階段。（ L） ?主要通過聯(lián)合解決問題，使方法與其它方面或部門達(dá)成一致。（ I） 30%， 35%，40%或 45% ?應(yīng)對(duì)該評(píng)分項(xiàng)的基本要求，有系統(tǒng)、有效的方法。（ A） ?盡管在某些方面或部門還處于展開的初期階段，但方法還是被展開了。（ D） ?開始有系統(tǒng)的方法，評(píng)價(jià)和改進(jìn)關(guān)鍵過程。（ L） ?方法處于與在其他評(píng)分項(xiàng)中識(shí)別的組織基本需要協(xié)調(diào)一致的初級(jí)階段。（ I） 66 分?jǐn)?shù) 過程 50%，55%，60%或65% ?應(yīng)對(duì)該評(píng)分項(xiàng)的總體要求，有系統(tǒng)、有效的方法。（ A） ?盡管在某些方面或部門的展開有所不同，但方法還是得到了很好的展開。（ D） ?有了基于事實(shí)的、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和改進(jìn)過程，以及一些組織的學(xué)習(xí)，以改進(jìn)關(guān)鍵過程的效率和有效性。（ L） ?方法與在評(píng)分項(xiàng)中識(shí)別的組織需要協(xié)調(diào)一致。（ I） 70%，75%，80%或85% ?應(yīng)對(duì)該評(píng)分項(xiàng)的詳細(xì)要求，有系統(tǒng)、有效的方法。（ A） ?方法得到了很好的展開，無顯著的差距。（ D） ?基于事實(shí)的、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和改進(jìn)，以及組織的學(xué)習(xí)，成為關(guān)鍵的管理工具；存在清楚的證據(jù)，證實(shí)通過組織級(jí)的分析和共享，得到了精確、創(chuàng)新的結(jié)果。（ L） ?方法與在其他評(píng)分項(xiàng)中識(shí)別的組織需要達(dá)到整合。（ I） 90%，95%或100% ?應(yīng)對(duì)該評(píng)分項(xiàng)的詳細(xì)要求，全部有系統(tǒng)、有效的方法。（ A） ?方法得到了充分的展開，在任何方面或部門均無顯著的弱項(xiàng)或差距。（ D） ?以事實(shí)為依據(jù)、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和改進(jìn)，以及組織的學(xué)習(xí)是組織主要的管理工具；通過組織級(jí)的分析和共享，得到了精細(xì)的、創(chuàng)新的結(jié)果。（ L） ?方法與在其他評(píng)分項(xiàng)中識(shí)別的組織需要達(dá)到很好的整合。（ I） 67 結(jié)果評(píng)分指南（成熟矩陣） 分?jǐn)?shù) 結(jié)果 0%或 5% ?沒有描述結(jié)果，或結(jié)果很差。 （ Le） ?沒有顯示趨勢的數(shù)據(jù)，或顯示了總體不良的趨勢。 （ T） ?沒有對(duì)比性信息。 （ C） ?在對(duì)組織關(guān)鍵經(jīng)營要求重要的任何方面，均沒有描述結(jié)果。 （ I） 10%， 15%，20%或 25% ?結(jié)果很少；在少數(shù)方面有一些改進(jìn)和 /或處于初期的良好績效水平。 （ Le） ?沒有或極少顯示趨勢的數(shù)據(jù)。 （ T） ?沒有或極少對(duì)比性信息。 （ C） ?在少數(shù)對(duì)組織關(guān)鍵經(jīng)營要求重要的方面，描述了結(jié)果。 （ I） 30%， 35%，40%或 45% ?在該評(píng)分項(xiàng)要求的多數(shù)方面有改進(jìn)和 /或良好績效水平。 （ Le） ?處于取得良好趨勢的初期階段。 （ T） ?處于獲得對(duì)比性信息的初期階段。 （ C） ?在多數(shù)對(duì)組織關(guān)鍵經(jīng)營要求重要的方面，描述了結(jié)果。 （ I） 68 分?jǐn)?shù) 結(jié)果 50%， 55%，60%或 65% ?在該評(píng)分項(xiàng)要求的大多數(shù)方面有改進(jìn)趨勢和 /或良好績效水平。 （ Le） ?在對(duì)組織關(guān)鍵經(jīng)營要求重要的方面，沒有不良趨勢和不良績效水平。 （ T） ?與有關(guān)競爭對(duì)手和 /或標(biāo)桿進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)，一些趨勢和 /或當(dāng)前績效顯示了良好到優(yōu)秀的水平。 （ C） ?經(jīng)營結(jié)果達(dá)到了大多數(shù)關(guān)鍵顧客、市場、過程的要求。 （ I） 70%， 75%，80%或 85% ?在對(duì)該評(píng)分項(xiàng)要求重要的大多數(shù)方面，當(dāng)前績效達(dá)到良好的卓越水平。 （ Le） ?大多數(shù)的改進(jìn)趨勢和 /或當(dāng)前績效水平可持續(xù)。 （ T） ?與有關(guān)競爭對(duì)手和 /或標(biāo)桿進(jìn)行對(duì)比評(píng)價(jià)，多數(shù)到大多數(shù)的趨勢和 /或當(dāng)前績效顯示了領(lǐng)先和優(yōu)秀的水平。 （ C） ?經(jīng)營結(jié)果達(dá)到了大多數(shù)關(guān)鍵顧客、市場、過程和戰(zhàn)略規(guī)劃的要求。 （ I） 90%， 95%或 100% ?在對(duì)該評(píng)分項(xiàng)要求重要的大多數(shù)方面，當(dāng)前績效達(dá)到卓越水平。 （ Le） ?在大多數(shù)方面，具有卓越的改進(jìn)趨勢和 /或可持續(xù)的卓越績效水平。 （ T） ?在多數(shù)方面被證實(shí)處于行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)地位和標(biāo)桿水準(zhǔn)。 （ C） ?經(jīng)營結(jié)果充分地達(dá)到了關(guān)鍵顧客、市場、過程和戰(zhàn)略規(guī)劃的要求。 （ I） 69 管理方法的成熟度 第一階段：對(duì)問題的被動(dòng)反應(yīng)（ 025%） ? 沒有管理系統(tǒng) ——滅火式 ? 并非從過程的角度出發(fā)，而是按日常活動(dòng)管理組織運(yùn)作。 ? 組織只懂得實(shí)時(shí)響應(yīng)各方的需要及問題。 戰(zhàn)略和運(yùn)作 目標(biāo) 70 管理方法的成熟度 第二階段：早期的系統(tǒng)方法（ 3040%） ? 管理系統(tǒng)的初型，局部的系統(tǒng)、不一致 ? 組織開始從過程的角度出發(fā)管理日常工作，具有重復(fù)性，并已開始有評(píng)估、改進(jìn)過程。 ? 部門之間開始互相聯(lián)系，使運(yùn)作協(xié)調(diào)、順暢。 戰(zhàn)略和運(yùn)作 目標(biāo) 71 管理方法的成熟度 第三階段：協(xié)調(diào)一致的方法（ 5060%） ? 有效、系統(tǒng)、一致、方向一致、邏輯嚴(yán)謹(jǐn) ? 組織從過程的角度管理日常運(yùn)作，具有可重復(fù)性，并定期評(píng)估過程運(yùn)作，實(shí)施改進(jìn)。 ? 部門之間不斷相互聯(lián)系，以確保運(yùn)作順暢，并分享持續(xù)改進(jìn)過程及管理方法的成功經(jīng)驗(yàn)。 戰(zhàn)略和運(yùn)作 目標(biāo) 72 管理方法的成熟度 第四階段：整合的方法（ 70%以上） ? 有效、系統(tǒng)、一致、整合、創(chuàng)新 ? 組織從過程的角度管理日常運(yùn)作，具有可重復(fù)性，并定期評(píng)估過程運(yùn)作，以跨部門合作的方式，實(shí)施改進(jìn)和變革。 ? 各部門不斷地相互合作，尋求和創(chuàng)取跨部門的效率，并定期分享持續(xù)改進(jìn)、變革過程及管理方法的成功經(jīng)驗(yàn)。 戰(zhàn)略和運(yùn)作 目標(biāo) 理解卓越績效模式： 不一致： 1+1＜ 2 一致： 1+1=2 整合： 1+1＞ 2 73 條款工作表 ——條目 高層領(lǐng)導(dǎo) 為每一條目都準(zhǔn)備了一張工作表，在申獎(jiǎng)?wù)邞?yīng)答標(biāo)準(zhǔn)要求的基礎(chǔ)上，記錄 6—10條最重要的優(yōu)勢和改進(jìn)機(jī)會(huì) 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 74 指出與該條目相關(guān)的 4—6條最重要的關(guān)鍵因素（來源于組織簡介中的信息） 。 1. 專業(yè)從事硬盤的研究、生產(chǎn)制造和銷售服務(wù)，是中國國內(nèi)唯一最大的自主開發(fā)、自主生產(chǎn)硬盤驅(qū)動(dòng)器的世界級(jí)制造廠商，中國唯一一個(gè)涉及核心及關(guān)鍵性硬盤高新科技企業(yè)，主要業(yè)務(wù)為硬盤業(yè)務(wù)、國際合作業(yè)務(wù)、市場營銷業(yè)務(wù)和引用技術(shù)及工程服務(wù)業(yè)務(wù)； 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 75 2. 愿景：公司力爭成為信息存儲(chǔ)科技的主導(dǎo)供應(yīng)商，為客戶提供最優(yōu)質(zhì)最值得信賴的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足客戶的需求； 3. 使命：致力于將先進(jìn)適用的電子信息技術(shù)和產(chǎn)品服務(wù)社會(huì)，提供員工實(shí)現(xiàn)職業(yè)夢想的平臺(tái)； 4. 價(jià)值觀：以人為本，客戶滿意，精益求精，創(chuàng)新思維，團(tuán)隊(duì)精神，信息透明，社會(huì)責(zé)任，持續(xù)增長； 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 76 5. 按照 《 公司法 》 、 香港聯(lián)交所和深交所的 “ 上市公司治理準(zhǔn)則 ” 運(yùn)作 ， 財(cái)務(wù)執(zhí)行《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 、 《 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 ， 職工安全健康方面執(zhí)行 《 勞動(dòng)法 》 等國家和地方政策法規(guī) ， 產(chǎn)品方面執(zhí)行 《 中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法 》 及相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)； 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 77 優(yōu)勢和改進(jìn)機(jī)會(huì)： 包括用 ++ 或 來表示強(qiáng)項(xiàng)和弱項(xiàng) 對(duì)過程類目評(píng)價(jià)使用以下的注釋： A=方法 D=展開 L=學(xué)習(xí) I=整合 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 78 案例 : 領(lǐng)導(dǎo) 優(yōu)勢 +/++ 條款涉及 關(guān)鍵因素涉及 A/D/L/I 長處 現(xiàn)場評(píng)審注釋 + (1) 1,2,3,4 A/D/L 通過聽取顧問意見，組織討論，高層領(lǐng)導(dǎo)參與等形成公司愿景和價(jià)值觀。高層領(lǐng)導(dǎo)者通過員工培訓(xùn)、員工手冊等方式宣傳組織的愿景、使命和價(jià)值觀。 + ( 2) 5 A/D/I 公司通過完善的自律監(jiān)控機(jī)制、經(jīng)營管理機(jī)制、預(yù)算監(jiān)督機(jī)制、審計(jì)考核監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等方式來倡導(dǎo)一種培育和要求守法行為和道德行為的環(huán)境，并通過管理評(píng)審及改善行動(dòng)方法，有利于降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。