外匯風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)概述(編輯修改稿)
2025-02-24 19:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 230元。? 以外幣計(jì)價(jià)的國(guó)際信貸? 例 我國(guó)某金融機(jī)構(gòu)在日本籌集一筆總額 100億日元的資金，向國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)放 10年期美元固定利率貸款 (利差為 %) ，當(dāng)日匯率USD1=JPY125計(jì)算， 100億日元折合 8000萬(wàn)美元。? 10年后匯率變?yōu)?USD1=JPY100,該金融機(jī)構(gòu)是盈利還是虧損？8000（ 1＋ 14％ 10）＝ 9120萬(wàn)美元兌換 100億日元需要 1億美元會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)? 定期把公司資產(chǎn)負(fù)債表上的外幣計(jì)價(jià)的項(xiàng)目折算成本幣時(shí)所產(chǎn)生的損益變化。? 會(huì)計(jì)上的損益，對(duì)公司現(xiàn)金流量并無(wú)實(shí)質(zhì)性影響? 會(huì)影響公司的納稅額表 2023年 12月 31日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債（單位：千美元） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益金額現(xiàn)金 40000 負(fù)債 100000應(yīng)收帳款 60000 所有者權(quán)益 160000廠房及設(shè)備 120230存貨 40000合計(jì) 260000 260000該跨國(guó)公司準(zhǔn)備編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，要按匯率折算為人民幣，假定按 12月 31日匯率 USD1=那么折算后的資產(chǎn)負(fù)債表如何？表 2023年 12月 31日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千人民幣） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益金額現(xiàn)金 331060 負(fù)債 827650應(yīng)收帳款 496590 所有者權(quán)益 1324240廠房及設(shè)備 993180存貨 331060合計(jì) 2151890 2151890假定按 1月 1日匯率 USD1=那么折算后的資產(chǎn)負(fù)債表如何？表 2023年 1月 1日某跨國(guó)公司資產(chǎn)負(fù)債表（單位：千美元） 資產(chǎn) 金額 負(fù)債和所有者權(quán)益金額現(xiàn)金 331024 負(fù)債 827560應(yīng)收帳款 496536 所有者權(quán)益 1324096廠房及設(shè)備 993072存貨 331024合計(jì) 2151656 2151656一天之中減少了 234元 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)）? 由于匯率變動(dòng)引起公司競(jìng)爭(zhēng)力變動(dòng)的可能性。? 主要是對(duì)國(guó)際企業(yè)產(chǎn)生影響? (1)它帶有主觀意識(shí) .(2)它不包括預(yù)測(cè)的匯率變動(dòng) .(3)其風(fēng)險(xiǎn)影響比交易風(fēng)險(xiǎn)和折算風(fēng)險(xiǎn)大 .企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范交易風(fēng)險(xiǎn)的防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范? 營(yíng)銷管理 (市場(chǎng)、定價(jià)、促銷、產(chǎn)品 )? 生產(chǎn)管理（ 生產(chǎn)要素重組 、轉(zhuǎn)移生產(chǎn)、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率 ）? 20世紀(jì) 80年代美元 升值 后，大多數(shù)美國(guó)公司增加了它們?cè)谌蚍秶鷥?nèi)的零部件采購(gòu)。卡特皮勒公司在美元升值，面臨日本企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況下，零部件的來(lái)源 從國(guó)內(nèi)生產(chǎn)轉(zhuǎn)向國(guó)外采購(gòu) 。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范?
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1