3外匯風險管理(編輯修改稿)
2025-02-02 01:52 本頁面
【文章內容簡介】 82888萬元， ? 進口成本增加 1230元。 ? 以外幣計價的國際信貸 ? 例 我國某金融機構在日本籌集一筆總額 100億日元的資金，向國內企業(yè)發(fā)放 10年期美元固定利率貸款 (利差為 %) ，當日匯率USD1=JPY125計算， 100億日元折合 8000萬美元。 ? 10年后匯率變?yōu)?USD1=JPY100,該金融機構是盈利還是虧損？ 8000（ 1＋ 14％ 10）＝9120萬美元 兌換 100億日元需要 1億美元 會計風險 ? 定期把公司資產負債表上的外幣計價的項目折算成本幣時所產生的損益變化。 ? 會計上的損益，對公司現金流量并無實質性影響 ? 會影響公司的納稅額 表 2023年 12月 31日某跨國公司資產負債 （單位：千美元） 資產 金額 負債和所有者權益 金額 現金 40000 負債 100000 應收帳款 60000 所有者權益 160000 廠房及設備 120230 存貨 40000 合計 260000 260000 該跨國公司準備編制合并財務報表，要按匯率折算 為人民幣，假定按 12月 31日匯率 USD1= 那么折算后的資產負債表如何？ 表 2023年 12月 31日某跨國公司資產負債表（單位：千人民幣） 資產 金額 負債和所有者權益 金額 現金 331060 負債 827650 應收帳款 496590 所有者權益 1324240 廠房及設備 993180 存貨 331060 合計 2151890 2151890 假定按 1月 1日匯率 USD1= 那么折算后的資產負債表如何？ 表 2023年 1月 1日某跨國公司資產負債表（單位：千美元） 資產 金額 負債和所有者權益 金額 現金 331024 負債 827560 應收帳款 496536 所有者權益 1324096 廠房及設備 993072 存貨 331024 合計 2151656 2151656 一天之中減少了 234元 經濟風險（競爭風險） ? 由于匯率變動引起公司競爭力變動的可能性。 ? 主要是對國際企業(yè)產生影響 ? (1)它帶有主觀意識 . (2)它不包括預測的匯率變動 . (3)其風險影響比交易風險和折算風險大 . 企業(yè)外匯風險的管理 經濟風險的防范 會計風險的防范 交易風險的防范 經濟風險的防范 ? 營銷管理 (市場、定價、促銷、產品 ) ? 生產管理（ 生產要素重組 、轉移生產、提高勞動生產率 ） ? 20世紀 80年代美元 升值 后，大多數美國公司增加了它們在全球范圍內的零部件采購?？ㄌ仄だ展驹诿涝?，面臨日本企業(yè)競爭的情況下，零部
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