3采購(gòu)管理(編輯修改稿)
2025-02-14 05:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 應(yīng)商考慮。但是，如果新供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期等出現(xiàn)問題，采購(gòu)員負(fù)有不可推卸的責(zé)任。 企業(yè)一般設(shè)定審核制度，例如某企業(yè)規(guī)定單價(jià)波動(dòng)超過 5%且采購(gòu)總價(jià)值超過 10萬元以上的物資采購(gòu)呈部長(zhǎng)助理或部長(zhǎng)議價(jià)或設(shè)定議價(jià)目標(biāo)。 ? 4. 審核 一般來說，采購(gòu)員選用價(jià)值高的材料時(shí)，需要聯(lián)絡(luò)申購(gòu)部門說明原因。議價(jià)完成后，由采購(gòu)員擬定合作對(duì)象，按照核決權(quán)（采購(gòu)金額或者品種等）呈報(bào)給上級(jí)核準(zhǔn)，采購(gòu)員將報(bào)價(jià)單連同供應(yīng)商報(bào)價(jià)資料遞交采購(gòu)部門領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后，到財(cái)會(huì)部門落實(shí)資金。 ? 企業(yè)對(duì)需要預(yù)付定金或較大數(shù)目的采購(gòu)金額 ,或有附帶條件的采購(gòu)項(xiàng)目，一般要求采購(gòu)員先與供應(yīng)商簽訂供銷合同書。合同書正本兩份 ,一份存采購(gòu)部門，一份存供應(yīng)商 ,副本一份存財(cái)會(huì)部門 。采購(gòu)金額較大的 ,還需要副本若干 ,分別存申購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)收料部門和財(cái)會(huì)部門。 企業(yè)采購(gòu)作業(yè)流程 ? 6. 催交 對(duì)于重要的采購(gòu)物資或者企業(yè)交易的新供應(yīng)商，采購(gòu)員有時(shí)候需要催交，例如某企業(yè)規(guī)定采購(gòu)員應(yīng)該于約定交貨日前一周再次與供應(yīng)商確認(rèn)交貨期 ,采購(gòu)周期少于兩周的 ,采購(gòu)員應(yīng)該于約定交貨日前三天與供應(yīng)商確認(rèn)交貨期。 供應(yīng)商無法于約定交貨日前交貨的，采購(gòu)員及時(shí)通知申購(gòu)部門，并且列入交貨期異?？刂票韮?nèi)催辦。凡因計(jì)劃變更應(yīng)及時(shí)聯(lián)系調(diào)整，盡最大努力確保供應(yīng)，減少損失。 企業(yè)采購(gòu)作業(yè)流程 ? 7. 驗(yàn)收入庫(kù) 采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)員，物管部成員與倉(cāng)庫(kù)員一同驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量后入庫(kù)，采購(gòu)計(jì)劃單、入庫(kù)通知單與供應(yīng)商貨物清單原則上保持一致。供應(yīng)商貨物分批送貨的，采購(gòu)員應(yīng)該在申購(gòu)單備注欄上注明各批次的數(shù)量。 凡進(jìn)行檢驗(yàn)的，各分管采購(gòu)員必須將檢測(cè)中心化驗(yàn)單妥善保管，待對(duì)方開據(jù)增值稅發(fā)票后，填寫物資入庫(kù)單。 企業(yè)采購(gòu)作業(yè)流程 ? 8. 付款 付款環(huán)節(jié)需要采購(gòu)員核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與入庫(kù)單是否相符 。發(fā)票金額與報(bào)價(jià)單價(jià)格是否相符 。是否有預(yù)付款或暫借款需要處理。如果企業(yè)有一套完善的管理信息系統(tǒng)，往往能夠輕易解決這些問題 財(cái)務(wù)部根據(jù)增值稅發(fā)票，采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)價(jià)單或者經(jīng)濟(jì)合同，檢驗(yàn)報(bào)告單和入庫(kù)單進(jìn)行審核。審核無誤后由財(cái)會(huì)部辦理匯款手續(xù)。采購(gòu)員將付款發(fā)票登記備查。常規(guī)下，整個(gè)采購(gòu)流程結(jié)束。 企業(yè)采購(gòu)作業(yè)流程 ? 1. 采購(gòu)項(xiàng)目的撤銷 ? 各采購(gòu)員收到原物資需求部門送來的“撤銷采購(gòu)單”時(shí)，按照下列程序辦理： 1） 如果原申購(gòu)項(xiàng)目尚未辦理，由采購(gòu)員在原采購(gòu)計(jì)劃單和撤銷采購(gòu)單上簽字后蓋采購(gòu)部門章（或蓋“撤銷”章），再交付采購(gòu)簽收人員將原采購(gòu)計(jì)劃單以及撤銷申購(gòu)單的第二聯(lián)和第三聯(lián)退回原物資需求部門和物管部，第一聯(lián)自存。 2） 如果原申購(gòu)項(xiàng)目已經(jīng)向原廠商訂購(gòu)，采購(gòu)員與供應(yīng)商協(xié)商撤銷，經(jīng)供應(yīng)商同意后，向供應(yīng)商取回采購(gòu)訂單。如果供應(yīng)商堅(jiān)持不能夠撤銷，采購(gòu)員應(yīng)該在撤銷采購(gòu)單上注明原因并請(qǐng)采購(gòu)部門經(jīng)理審核后由采購(gòu)簽收人員退回物資需求部門。 特殊情況處理 特殊情況處理 ?2. 交貨質(zhì)量數(shù)量異常 采購(gòu)員收到品管部驗(yàn)收不合格的“材料檢驗(yàn)報(bào)告”時(shí)，應(yīng)該盡快與供應(yīng)商交涉扣款，退貨，換貨等事宜，并將交涉結(jié)果記錄于材料檢驗(yàn)報(bào)告單的“采購(gòu)處理結(jié)果欄”并送交采購(gòu)部門經(jīng)理審核后送回倉(cāng)庫(kù) 。 ?3. 材料價(jià)格變動(dòng)處理 1）外銷產(chǎn)品原材料價(jià)格變動(dòng)時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)該及時(shí)通知銷售部門重新審核產(chǎn)品報(bào)價(jià)水平，避免不當(dāng)損失。 2）采購(gòu)部門應(yīng)該定期，例如每季度的首月 5日前，核算各種材料的價(jià)格變動(dòng)情況，并且填寫“主要物資價(jià)格波動(dòng)季報(bào)表”送交有關(guān)負(fù)責(zé)人審核。 1. 采購(gòu)合同管理由采購(gòu)部負(fù)責(zé)。 2. 采購(gòu)合同條款要求 3. 已執(zhí)行完的合同應(yīng)按要求及時(shí)辦理注銷合同手續(xù)。合同懸案應(yīng)及時(shí)交涉結(jié)清，并做好每次交涉的書面記錄。 4. 所有的購(gòu)銷合同必須應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行匯總，并按時(shí)間順序及物資分類，建立合同臺(tái)帳。每月按時(shí)審核執(zhí)行、到期未執(zhí)行、未到期合同的執(zhí)行情況。 采購(gòu)合同管理 供應(yīng)商的選擇與評(píng)價(jià) 供應(yīng)商的評(píng)價(jià)方法 1. 技術(shù)角度的供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法 （ 1） 直觀判斷法 直觀判斷就是依靠人的主觀分析，對(duì)供應(yīng)商做出評(píng)價(jià)的方法。這種方法主要依賴于有經(jīng)驗(yàn)的人，如采購(gòu)人員做出決策。非主要原材料的供應(yīng)商的選擇往往采用這種方 法。 （ 2） 招標(biāo)法 當(dāng)訂購(gòu)數(shù)量大、可以供選擇的供應(yīng)商比較多時(shí)，可以采用招標(biāo)法來選擇。 招標(biāo)主要包括公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招。 ? （ 3） 成本法 ? 主要方法有： 供應(yīng)商的評(píng)價(jià)方法 成本比率法計(jì)算與成本有關(guān)的質(zhì)量、運(yùn)輸、服務(wù)等項(xiàng)目在總成本中所占的比例來確定最終要選擇的供應(yīng)商。 ABC成本法通過計(jì)算總成本來選擇供應(yīng)商。 成本比率法和 ABC成本法 ? ABC成本法所涉及的成本模型為： 供應(yīng)商的評(píng)價(jià)方法 pi是第 i個(gè)供應(yīng)式中 是第 i個(gè)供應(yīng)商的成本值； 商的單位銷售價(jià)格； pmin是供應(yīng)商中單位銷售價(jià)格的最小值； q是采
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