武漢大學金融系博士講座專題3-建設銀行基層支行風險內(nèi)控管理組織(編輯修改稿)
2025-02-12 16:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銀行內(nèi)部控制體系一個很重要的內(nèi)容； ? 而崗責體系是又是商業(yè)銀行風險內(nèi)控組織結(jié)構的一個不可或缺的重要部分。 ? 所有這些都是為形成一套有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度運行機制服務的。 ? 我們認為，一個商業(yè)銀行的制度環(huán)境是否有效，主要取決于以下因素： ? ? 明確的組織結(jié)構 ? ? 各部門明確的分工 ? ? 各崗位明確的職位說明 ? ? 規(guī)范行為標準的人事管理制度 ? ? 公平競爭的考核制度 ? ? 激勵性的薪資制度 ? ? 明確的升遷調(diào)降制度 ? ? 與員工分享的福利制度 ? 二 、 現(xiàn)代商業(yè)銀行基層支行風險內(nèi)控管理組織結(jié)構設計的基本原則 ? [一 ].相互牽制原則 ? 相互牽制原則，是指一項完整的經(jīng)濟業(yè)務活動，必須分配給具有互相制約關系的兩個或兩個以上的職位，分別完成。即在橫向關系上，至少要由彼此獨立的兩個部門或人員辦理以使該部門或人員的工作接受另一個部門或人員的檢查和制約 。在縱向關系上，至少要經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。 ? 其理論根據(jù)是在相互牽制的關系下，幾個人發(fā)生同一錯弊而不被發(fā)現(xiàn)的概率，是每個人發(fā)生該項錯弊的概率的連乘積，因而將降低誤差率。需要分離的職責，主要是 :授權、執(zhí)行、記錄、保管、核對。 ? [二 ]協(xié)調(diào)配合原則 協(xié)調(diào)配合原則，是指在各項經(jīng)營管理活動中，各部門或人員必須相互配合，各崗位和環(huán)節(jié)都應協(xié)調(diào)同步，各項業(yè)務程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和內(nèi)耗，以保證經(jīng)營管理活動的連續(xù)性和有效性。協(xié)調(diào)配合原則，是對相互牽制原則的深化和補充。貫徹這一原則，必須做到既相互牽制又相互協(xié)調(diào)，從而在保證質(zhì)量提高效率的前提下完成經(jīng)營任務。 ? [三 ]程式定位原則 程式定位原則，是指商業(yè)銀行應該根據(jù)各崗位業(yè)務性質(zhì)和人員要求，相應地賦予作業(yè)任務和職責權限，規(guī)定操作規(guī)程和處理手續(xù)，明確紀律規(guī)則和檢查標準，以使職、責、權、利相結(jié)合。崗位工作程式化，要求做到事事有人管，人人有專職，辦事有標準，工作有檢查，以此定獎罰，以增加每個人的事業(yè)心和責任感，提高工作質(zhì)量和效率。 ? [四 ]成本效益原則 貫徹成本效益原則，即要求銀行力爭以最小的控制成本取得最 大的控制效果。因此，在實行內(nèi)部控制花費的成本和由此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益之間要保持適當?shù)谋壤?，也就是說，因?qū)嵭袃?nèi)部控制所花費的代價不能超過由此而獲得的效益，否則應舍棄該控制措施。 ? [五 ]整體結(jié)構原則 銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，必須包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素，并覆蓋各項業(yè)務和部門。換言之，各項控制要素、各業(yè)務循環(huán)或部門的子控制系統(tǒng)，必須有機構成為企業(yè)內(nèi)部控制的整體架構。這就要求，各子系統(tǒng)的具體控制目標，必須對應整體控制系統(tǒng)的一般目標。 ? [六 ]“以客戶為中心，以市場為導向”的原則 ? 相對于上級行 ， 基層支行的重要職能之一就是營銷 。 在崗位設置上要充分體現(xiàn) “ 以客戶為中心 ， 以市場為導向 ” 的原則 。 基層行應根據(jù)本行的層級職能定位 ， 在機構崗位設置中有所側(cè)重 ， 摒棄傳統(tǒng)的上下對口設置原則 。 應將重點放在貸款的審批 ， 市場開拓 ， 客戶群培養(yǎng) ， 業(yè)務管理等職能方面 ， 強化職能部門設置的市場導向和客戶金融需求標準 。 營銷部門應直接面向客戶營銷貸款 、 存款和中間業(yè)務產(chǎn)品 。 對于最基層的分理處 ， 主要可圍繞客戶經(jīng)理部門和市場發(fā)展部門來設置相應部門 。 ? 三、現(xiàn)代商業(yè)銀行基層支行風險內(nèi)控管理組織結(jié)構設置模式 ? （一）、國外商業(yè)銀行基層支行風險內(nèi)控管理組織結(jié)構模式 ? 目前，全球范圍內(nèi)商業(yè)銀行基層支行風險管理組織模式主要采取兩種模式：分行集中管理型和支行稽核部門占據(jù)主導作用型。 ? 分行集中管理型 ? 分行集中管理型模式的特點是支行授信的權力集中在分行 ， 分行實行風險
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