香港非銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控管理措施方案(編輯修改稿)
2025-06-11 03:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 處理及責任追究專門制定了相關規(guī)定，由監(jiān)察部負責組織實施，確保員工違規(guī)違紀違法案件能夠得到及時處理，并嚴肅追究有關人員的責任。本公司針對保險營銷員案件（專指司法案件）的上報和問責管理，由監(jiān)察部依據(jù)保監(jiān)會《關于建立保險司法案件報告制度的通知》等有關規(guī)定以及本公司《案件責任追究實施細則》等有關制度組織實施，并按照保險監(jiān)管部門關于保險機構(gòu)案件管理工作的要求，不斷完善本公司相關制度規(guī)定?！」久Q：中國太平保險集團公司性質(zhì)：保險類上市地：H股 公司治理架構(gòu)：董事會下設委員會：審核委員會、薪酬委員會、風險管理委員會?！?nèi)部控制情況： 內(nèi)部控制評估工作方面，2015年公司繼續(xù)根據(jù)《上市規(guī)則》、中國財政部、衡建輝、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，以及《保險公司內(nèi)部控制基本準則》的要求和其他監(jiān)管規(guī)則確定，成立內(nèi)部控制評估小組開展符合內(nèi)部控制體系實際狀況及本公司未來發(fā)展需求的2015年度內(nèi)控自評價工作。1. 內(nèi)部控制評價的范圍根據(jù)發(fā)展趙略要求、公司實際情況及市場變化等內(nèi)部控制評價主要檢查及評價公司在控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個方面對內(nèi)部控制體系進行調(diào)整和完善的情況。2. 內(nèi)部控制評價的方法和程序根據(jù)上述制度規(guī)定，以及COSO內(nèi)部控制框架的控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素，并結(jié)合公司實際情況，內(nèi)部評估小組針對各部門工作職能更新了2015年度內(nèi)部控制評估點，對每個評估點從健全性、合理性、有效性三個方面進行評價，形成內(nèi)部控制評估報告。內(nèi)部控制評價的程序包括評價準備、評價實施、評價回饋和報告形成四個階段。內(nèi)部控制評價準備包括制定年度評價計劃、成立內(nèi)部控制評估小組、制定評價方案、評價資料準備等步驟。內(nèi)部控制評價實施包括自我評價及復合評價兩個階段，分為了解內(nèi)部控制體系、實施測試與分析兩個步驟。內(nèi)部控制評估小組綜合運用訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，收集公司內(nèi)部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，包括審核內(nèi)部自評估填報表，分析、識別內(nèi)部控制體系缺陷，并進行全面復核。復核小組工作結(jié)束后，內(nèi)部控制評估小組與被評價部門進行溝通、反饋，經(jīng)確認后得出評價結(jié)果，最終形成正式內(nèi)部控制評價報告。本公司將根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行持續(xù)整改，定期跟進措施評估。本公司根據(jù)相關法律法規(guī)的要求，對公司2015年度的內(nèi)部控制情況在控制環(huán)境、風險識別和評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督方面進行了自我評價，內(nèi)部控制評估小組全面復核后得出評價結(jié)果。評價結(jié)果表明公司建立和加強了內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，不斷完善風險管理體系，優(yōu)化業(yè)務控制流程，改進資訊系統(tǒng)控制，強化內(nèi)控管理和監(jiān)
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