香港非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理措施方案-wenkub
2023-05-30 03:40:08 本頁面
【正文】 對(duì)外投資、實(shí)物資產(chǎn)、信息技術(shù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露等方面制定和實(shí)施了一系列內(nèi)部控制措施和程序，以維護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，嚴(yán)格遵循國家的有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。公司的評(píng)估報(bào)告和獨(dú)立審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告都會(huì)包括在公司將向上交所提交的年報(bào)附件和向SEC 提交的20F表格中。公司名稱：中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司公司性質(zhì)：保險(xiǎn)類上市地：A股+H股+N股 公司治理架構(gòu)： 內(nèi)部控制情況： 本公司一直致力于加強(qiáng)內(nèi)部控制的宣導(dǎo)及內(nèi)部控制相關(guān)制度建設(shè)，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》的要求，緊緊圍繞法人治理結(jié)構(gòu)，在內(nèi)部控制建設(shè)、制度執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面開展了大量的工作，制定下發(fā)了《中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制執(zhí)行手冊(cè)（2015 版）》，深化內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行、內(nèi)控評(píng)估等工作，積極宣傳內(nèi)部控制文化和理念，使得本公司的內(nèi)部控制水平持續(xù)提升。本公司依據(jù)上交所《關(guān)于做好上市公司2015 年年度報(bào)告披露工作的通知》要求，在披露2015 年年度報(bào)告的同時(shí)，披露內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告；同時(shí)，作為海外私人發(fā)行人，本公司需依據(jù)美國《薩班斯奧克斯利法案》404 條款的要求，將在呈交美國證券交易委員會(huì)（SEC）的20F 表格（美國年報(bào)）中對(duì)截至2015 年12 月31 日的年度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估報(bào)告。建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。公司個(gè)人保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)、銀行保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和電子商務(wù)等各個(gè)銷售渠道都在隊(duì)伍建設(shè)、銷售經(jīng)營、系統(tǒng)管理等方面，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范相應(yīng)的管理權(quán)限和操作流程，有效開展了營銷員從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控工作。本公司各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)和管理權(quán)限，嚴(yán)禁兼任不相容崗位，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及投資管理實(shí)際情況，建立健全投資決策相關(guān)制度體系，在制度層面明確了投資管理的審批決策機(jī)構(gòu)、授權(quán)機(jī)制及具體決策程序。本公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)部及監(jiān)察部負(fù)責(zé)公司內(nèi)控監(jiān)督檢查工作。本公司針對(duì)保險(xiǎn)營銷員案件（專指司法案件）的上報(bào)和問責(zé)管理，由監(jiān)察部依據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于建立保險(xiǎn)司法案件報(bào)告制度的通知》等有關(guān)規(guī)定以及本公司《案件責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)制度組織實(shí)施，并按照保險(xiǎn)監(jiān)管部門關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)案件管理工作的要求，不斷完善本公司相關(guān)制度規(guī)定。2. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法和程序根據(jù)上述制度規(guī)定，以及COSO內(nèi)部控制框架的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素，并結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)部評(píng)估小組針對(duì)各部門工作職能更新了2015年
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