【文章內容簡介】 族式企業(yè)的融資困境及對策分析 136 Rinker公司全面預算管理研究商業(yè)銀行資產(chǎn)構成及風險分析——以農行某支行為例 138 世紀聯(lián)華連鎖超市存貨管理問題研究 139 房地產(chǎn)企業(yè)財務風險的成因與規(guī)避措施 140 論我國收入分配差距過大的成因及稅收對策 141 股票回購對上市公司財務狀況的影響分析 142 某酒業(yè)公司籌資活動管理研究上市公司環(huán)境會計信息披露問題研究論作業(yè)成本法在中小企業(yè)的應用——以xx電器有限公司為例 145 某車燈公司股權融資問題研究 146 基于公司治理的內部控制淺析 147 基于公司治理的內部控制淺析 148 杜邦分析法在某公司的應用研究 149 中美會計準則差異比較關于完善企業(yè)內部控制的探討151 某公司實物資產(chǎn)內部會計控制的研究152 廣州藥業(yè)股份有限公司現(xiàn)金股利分配方案影響因素分析 153 云南綠大地會計舞弊案分析 154 某公司股權融資問題研究 155 住房抵押貸款證券化研究156 我國企業(yè)并購融資與支付方式研究 157 增值稅轉型對企業(yè)的影響158 基于《企業(yè)內部控制配套指引》的上市公司內部控制應用研究 159 基于公司治理的內部控制淺析 160 某公司尾貨的成本控制與管理 161 金融危機下資產(chǎn)減值會計研究 162 企業(yè)人力資本投資財務研究163 某科貿公司資本成本分析及評價研究 164 集體決策與惡性增資行為165 企業(yè)產(chǎn)品成本控制的研究—以某公司為例 166 企業(yè)財務危機預警分析與應用的研究 167 項目投資評價方法的比較與選擇168 企業(yè)并購估價過程中現(xiàn)金流量法的應用研究 169 某公司財務分析與評價研究 170 商業(yè)銀行信用風險管理研究171 資產(chǎn)減值準則的變化對中國上市公司利潤的影響 172 某公司財務治理結構優(yōu)化研究 173 某大學貸款的風險及成因分析174 我國優(yōu)秀上市公司的財務分析及啟示175 石油企業(yè)內部審計參與風險管理的分析——以中國石油化工股份有限公司為例 176 基于公司治理的內部控制淺析177 應收賬款風險控制方法研究——以某公司為例 178 我國上市公司內部風險評估與防范 179 某服飾公司質量成本核算分析 180 房地產(chǎn)上市公司利益分配實證分析 181 某電氣公司質量成本管理的研究182 我國中小企業(yè)應收賬款管理問題及對策研究——以xx公司為例 183 上市公司財務會計流程優(yōu)化研究 184 某公司應收賬款內部控制問題研究 185 金融危機背景下的企業(yè)存貨管理186 [畢業(yè)設計]+sql人工智能輔助教學網(wǎng)站的設計與開發(fā)(論文+程序)187 我國城鎮(zhèn)化過程中土地流轉方式探究 188 基于公司治理的內部控制淺析 189 某公立醫(yī)院內部會計控制研究190 上市公司社會責任信息披露研究—以萬科集團為例 191 關于開征遺產(chǎn)贈與稅的探討192 基于價值鏈視角的低成本戰(zhàn)略淺析——以格蘭仕集團為例193 公允價值的運用對會計信息質量的影響——以金融工具確認和計量為例 194 基于公司治理的內部控制淺析195 論當前事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的問題及對策 196 某公司應收賬款管理197 杜邦分析體系在某集團中的應用設計 198 我國家族式企業(yè)內部控制研究 199 關于企業(yè)貨幣資金管理的研究200 某房地產(chǎn)投資項目的財務可行性研究第三篇：淺談商業(yè)銀行會計內控風險防范淺談商業(yè)銀行會計內控風險防范摘要隨著新會計準則的實施、金融產(chǎn)品的多元化和電子信息技術的廣泛應用銀行面臨的風險更為復雜會計操作風險已成為銀行經(jīng)營管理的主要風險之一會計內控風險管理將擺在突出的位臵針對商業(yè)銀行會計內控的主要風險應采取有效措施主要從以下幾方面強化管理以全面風險管理為目標健全會計內控制度體系；以風險管理責任制的實施為重點完善會計風險控制流程；以改革考評考核辦法為契機提升會計內控風險管理水平；以人員管理為根本提高會計制度的執(zhí)行力關鍵詞商業(yè)銀行；會計內控；風險管理隨著新會計準則的實施、金融產(chǎn)品的多元化和電子信息技術的廣泛應用銀行面臨的風險更為復雜其中會計內控管理工作涉及會計業(yè)務管理與操作的各個環(huán)節(jié)是銀行基礎管理工作的重要內容因此會計操作風險已成為銀行經(jīng)營管理的主要風險之一會計內控風險管理將擺在突出的位臵一、目前商業(yè)銀行會計內控管理現(xiàn)狀及主要風險、重點時段監(jiān)控不力案件隱患時刻存在三是有效對賬不足主要是對賬管理不規(guī)范有針對性的“突擊對賬”力度不夠、違紀甚至貪污挪用銀行資金給銀行帶來風險二是未明確授權批準的范圍、層次、責任和授權批準的程序使一些會計人員在執(zhí)行授權制度時沒有嚴格按照先審查后授權的要求形成違規(guī)授權使授權管理制度難以取到應有的控制作用形成較大的安全隱患不上業(yè)務發(fā)展的需要精通全面業(yè)務和熟悉新業(yè)務的人少有的會計人員不遵守職業(yè)道德標準或工作責任心不強缺乏愛崗敬業(yè)意識操作行為不規(guī)范三是重點崗位強制休假、輪崗制度尚未有效執(zhí)行有的基層營業(yè)單位重要崗位人員長時間未進行輪換有的強制休假也只是流于形式使得某些長期積累的違規(guī)或案件沒得到及時發(fā)現(xiàn)和堵截加之對基層人員缺乏正確的思想引導人員排查力度不夠形成一定的風險隱患“人控”的難度隨著電子和網(wǎng)絡技術的發(fā)展銀行的操作平臺也發(fā)生了根本性的變化但由于系統(tǒng)的疏漏和技術支持的相對不足產(chǎn)生操作風險的危害性加大二、商業(yè)銀行會計內控風險產(chǎn)生的主要原因集體利益的驅使有章不循、有法不依使制度、法規(guī)、監(jiān)督措施形同虛設久而久之使會計工作抵御風險的能力越來越差“重經(jīng)營、輕管理”的現(xiàn)象一是部分單位領導更多注重業(yè)務擴張和客戶需求相對忽視風險控制和內部管理一味地為了目標任務的完成單純地追求業(yè)務指標在效率和內控的選擇上普遍存在效率偏好而不是內控優(yōu)先二是未將會計內控管理納入領導干部業(yè)績考評和績效考核中業(yè)績考評往往只停留在對存貸款增長比例、不良資產(chǎn)的下降幅度和清收比例、中間業(yè)務收入增加比例上而未對會計內控風險管理質量進行量化并納入績效考評體系中、事中監(jiān)管一是重事后管理輕事前防范部分行領導和會計管理部門看重的往往是對已發(fā)生或已存在的風險采取事后的管理處罰措施試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現(xiàn)而對事前的防范和事件的控制措施則關注較少二是重會計操作人員管理輕管理層管理人員管理三是重個案查處輕全面分析往往是為查案而查案很少研究案件發(fā)生暴露的一些共性問題從而造成手段并不高明的同類案件屢次發(fā)生 的有效發(fā)揮會計電算化和金融業(yè)務創(chuàng)新的不斷擴展對銀行會計風險控制制度提出了新的挑戰(zhàn)對會計監(jiān)管人員綜合素質提出了更高要求而現(xiàn)有會計監(jiān)督人員大多專業(yè)水平不高、年齡偏大對新業(yè)務操作把握不準會計監(jiān)督實踐能力相對較弱在會計監(jiān)管實務中缺乏識別和防范風險的能力沒有形成正確的風險管理理念和操作性強的風險管理方法、利益少要求多、關心少責權利不對等三是道德風險隱患大一些單位員工長期缺乏職業(yè)道德教育不具備良好的職業(yè)操守職業(yè)歸屬感不強存在道德風險隱患在受到不良社會風氣的影響時案件隱患加大三、強化商業(yè)銀行會計內控風險管理的措施及對策(一)以全面風險管理為目標健全會計內控制度體系、執(zhí)行、監(jiān)督反饋三個系統(tǒng)相互制衡的原則進行會計操作風險管理和內部控制組織體系的設臵其中會計內部監(jiān)督系統(tǒng)應當分層次建立在基層營業(yè)機構應當建立實時控制的事中監(jiān)督系統(tǒng)在上級會計管理機構應當建立針對基層柜臺業(yè)務的事后監(jiān)督機制并建立各項會計業(yè)務風險評價、會計內控的檢查評價與對違規(guī)違章行為的處罰制度、新制度又不斷出臺的情況為保持內控體系的有效性要從管理、監(jiān)督、操作三個層面將柜面業(yè)務流程從繁多的制度中提煉出來對各項業(yè)務環(huán)節(jié)標明注意事項和進行風險提示同時按內控原則對現(xiàn)有制度進行整合在系統(tǒng)整合業(yè)務規(guī)章的基礎上優(yōu)化業(yè)務制度的運作方式根據(jù)業(yè)務流程建立系統(tǒng)化、層次化的制度文件框架為實現(xiàn)經(jīng)營管理過程的程序化、規(guī)范化和系統(tǒng)化奠定基礎要對新制度的出臺實施動態(tài)更新隨著新業(yè)務品種不斷推出和對現(xiàn)有內控制度的不斷完善有的舊規(guī)章制度已不再適應新業(yè)務和新規(guī)則的要求必須對規(guī)章制度進行不斷補充、更新、完善是領導干部要成為制度執(zhí)行的表率不能以拓展業(yè)務和營銷客戶為由授意或準允下屬在辦理業(yè)務時違規(guī)操作只有領導干部牢固樹立制度至上的意識真正做到依法、按章辦事才能有效地防范風險二是制度面前人人平等任何人在辦理業(yè)務時都應以制度加以約束要將所有的經(jīng)營活動都臵于制度監(jiān)控之下以規(guī)章制度來指揮、事中控制、事后監(jiān)督的動態(tài)管理機制首先臨柜人員按照會計制度規(guī)定受理審查會計憑證做到逐筆把關、逐筆辦理、逐筆復核嚴把柜面業(yè)務的事前審核關其次強化網(wǎng)點會計主任的事中監(jiān)督關會計主管對當日重要會計業(yè)務、關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)進行重點檢查將臨柜人員實際工作中的操作行為作為檢查重點實現(xiàn)風險事中監(jiān)控再次抓實會計主管部門和會計監(jiān)管員的再監(jiān)督關定期或不定期地對全轄會計業(yè)務進行全面檢查輔導和非現(xiàn)場監(jiān)督把好事前防范和事后監(jiān)督兩個環(huán)節(jié)通過實現(xiàn)全程監(jiān)控及時控制前臺人員因違章操作帶來的風險隱患從源頭上加強內控、防范風險從制度上和機制上加強內部管理、規(guī)范會計行為二是以風險管理為核心通過會計監(jiān)控系統(tǒng)對操作風險的識別、衡量和控制把風險點的控制納入會計主管和監(jiān)管員的日常監(jiān)督中在全面衡量各環(huán)節(jié)的風險度的基礎上對高風險和風險多發(fā)的業(yè)務、時間、環(huán)節(jié)、人群予以重點關注制定風險控制措施建設風險隔離墻三是建立風險測量預警機制將風險造成的損失控制在可接受的范圍內(二)以風險管理責任制的實施為重點完善會計風險控制流程、瀆職及不作為等各種行為造成風險或損失的要嚴格追究有關人員責任三是加大對檢查發(fā)現(xiàn)問題整改力度建立問題臺賬落實責任人逐條逐項整改落實到位四是對違規(guī)、違紀及違法人員要移交相關部門按黨紀、政紀和法律嚴格責任追究、風險級別、控制目標、控制措施、控制崗位便于業(yè)務和管理人員清楚地知道各項工作所面臨的風險和崗位控制職責有針對性地對風險進行控制形成操作風險損失與流程的映射關系為操作風險管理提供較好的基礎二是優(yōu)化業(yè)務流程時明確關鍵控制環(huán)節(jié)有針對性地加強流程中的控制措施在流程控制的基礎上對流程中的操作風險與合規(guī)風險進行全面排查對風險可能造成的后果和程度進行風險分析與判斷并制訂控制目標和控制措施三是建立嚴密完整的會計分級授權體系對不同重要程度的業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權通過崗位設臵、賬務核對、監(jiān)督檢查等手段對會計業(yè)務的處理過程實施有效控制確保向管理層提供的會計信息充分、準確、及時、常規(guī)檢查與專項檢查相結合、業(yè)務監(jiān)管與柜員表現(xiàn)觀察相結合的監(jiān)管模式一