某公司存貨核算與管理(編輯修改稿)
2025-02-10 20:37 本頁面
【文章內容簡介】 入庫單轉儲到入庫單文件，錯誤的入庫單仍然存儲在臨時入庫單文件中，等待修改。入庫單文件為存貨總賬、明細賬、自動轉賬、存貨分析等提供信息。 ? 入庫單文件結構。（ P240）入庫單文件的結構與臨時入庫單文件結構基本一致，不同之處是將處理標志改為轉賬標志，用來表示該入庫單是否已生成記賬憑證。如果已經生成記賬憑證，則該字段值為“ T”。 ? 入庫單文件存儲策略。入庫單文件既可一個月一個文件，也可以一年一個文件。為了方便存貨的核算和管理，可以將入庫單分為采購入庫單、產品入庫單、其他入庫單。如果將入庫單分成三類 ,那么其存儲策略如下：一種方式可以對原入庫單文件結構進行適當?shù)男薷?，形成新的入庫單文件；另一種方式是分別對三類入庫單建立三個入庫單文件，分別存放不同類別的入庫單。 ? 入庫單文件組織方式，入庫單文件組織方式是按日期建立順序文件。 出庫單文件 ? 出庫單文件的作用。出庫單輸入系統(tǒng)后先存于臨時出庫單文件中，經過檢測后，正確無誤的出庫單轉儲于出庫單文件，錯誤的出庫單仍然存儲于臨時出庫單文件等待修改。出庫單文件為存貨總賬、明細賬、自動轉賬、存貨分析等提供信息。 ? 出庫單文件結構。（ P241） ? 出庫單文件存儲策略。出庫單文件既可一個月一個文件，也可以一年一個文件。 ? 出庫單文件組織方式。出庫單文件組織方式是按日期建立順序文件。 ? 三、存貨子系統(tǒng)功能結構 ? 初始設置 ? 單據處理 ? 日常處理與期末處理 ? 賬表輸出 ? 管理分析 ? 系統(tǒng)服務 第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設置 ? 一、存貨檔案設置 （一）基本信息 規(guī)格型號、計量單位、換算率、所屬分類碼 稅率、存貨屬性（銷售、外購、生產耗用、自制、勞務費用） （二）成本信息、 計劃 /售價，參考成本，最新成本，參考售價，最低售價，最高進價 ? （三）控制信息 提前期 經濟批量 ABC分類 安全庫存 最高庫存 最低庫存 替換件 貨位 呆滯積壓標準 ? 其他信息 ? 二、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設置 一）倉庫檔案設置 編碼、名稱、所屬部門、倉庫地址、電話負責人、計算方法、是否貨位管理、資金定額 二）收發(fā)類別設置 三）部門檔案設置 三、期初余額設置 如， 選擇存貨所在的倉庫 輸入存貨期初的數(shù)據 進行期初記帳 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 一、入庫單錄入 訂單號、采購類型、供貨單位、采購員。 入庫單號 入庫日期 倉庫 入庫類別 部門 業(yè)務類型 存貨 失效日期 數(shù)量 1單價、金額 ? 二）入庫單錄入模塊的使用范圍 采購入庫單 產品入庫單 其他入庫單 二、出庫單錄入 一）出庫單錄入格式 出庫單號、倉庫、部門、出庫日期、類別、存貨編碼與入庫單輸入方法類似 生產批號，數(shù)量，單價、金額 按移動加權平均法或個別計價法核算的存貨單價輸入單價為零，系統(tǒng)自動默認為是零成本，而不核算其出庫成本，主要用于贈品、配件出庫等。 對于藍字出庫單 ,存貨的金額必須大于等于零，對于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零，紅子出庫單如果有對應的原出庫單，用戶不能輸入單價和金額，系統(tǒng)自動根據原出庫單的單價，金額計算。 ? 二）出庫單錄入模塊使用范圍 銷售出庫單 材料出庫單 其他出庫單 如盤盈出庫、調撥出庫等，在該模塊當中，既可輸入其它形式正常出庫單，也可輸入紅字退庫單等。 三、單據調整和審核與查詢 單據調整 入庫調整單，只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量，可針對單據調整，也可以針對存貨進行調整。 出庫調整單，是對存貨的出庫成本進行調整的單據，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量，它用來調整單月出庫的金額，并相應調整存貨的結存金額， 只能針對存貨進行調整，不能針對單據進行調整。 單據的審核 對臨時入庫單、出庫單文件按當中的單據進行審核，直到全部簽字確認。 審核的方法： 在線審核，即輸入單據時就審核，也就輸入一張單據審核一張單據。 成批審核，即將全部單據輸入完成之后，集中對單據進行審核。 單據查詢 查詢輸出模塊的功能是查詢各月的入庫單、出庫單，并將其顯示在屏幕上或從打印機中輸出等，或按條件查詢滿足條件的所有單據，并顯示或打印。 四、單據記賬 根據臨時入庫單文件進行記賬的過程 根據臨時出庫單文件進行記帳的過程。 記賬方式 在線記賬和批量記賬 對于按照先進先出、移動加權平均法進行存
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