某公司存貨核算與管理(編輯修改稿)
2025-02-10 20:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 入庫(kù)單轉(zhuǎn)儲(chǔ)到入庫(kù)單文件，錯(cuò)誤的入庫(kù)單仍然存儲(chǔ)在臨時(shí)入庫(kù)單文件中，等待修改。入庫(kù)單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。 ? 入庫(kù)單文件結(jié)構(gòu)。（ P240）入庫(kù)單文件的結(jié)構(gòu)與臨時(shí)入庫(kù)單文件結(jié)構(gòu)基本一致，不同之處是將處理標(biāo)志改為轉(zhuǎn)賬標(biāo)志，用來表示該入庫(kù)單是否已生成記賬憑證。如果已經(jīng)生成記賬憑證，則該字段值為“ T”。 ? 入庫(kù)單文件存儲(chǔ)策略。入庫(kù)單文件既可一個(gè)月一個(gè)文件，也可以一年一個(gè)文件。為了方便存貨的核算和管理，可以將入庫(kù)單分為采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)單、其他入庫(kù)單。如果將入庫(kù)單分成三類 ,那么其存儲(chǔ)策略如下：一種方式可以對(duì)原入庫(kù)單文件結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷模纬尚碌娜霂?kù)單文件；另一種方式是分別對(duì)三類入庫(kù)單建立三個(gè)入庫(kù)單文件，分別存放不同類別的入庫(kù)單。 ? 入庫(kù)單文件組織方式，入庫(kù)單文件組織方式是按日期建立順序文件。 出庫(kù)單文件 ? 出庫(kù)單文件的作用。出庫(kù)單輸入系統(tǒng)后先存于臨時(shí)出庫(kù)單文件中，經(jīng)過檢測(cè)后，正確無誤的出庫(kù)單轉(zhuǎn)儲(chǔ)于出庫(kù)單文件，錯(cuò)誤的出庫(kù)單仍然存儲(chǔ)于臨時(shí)出庫(kù)單文件等待修改。出庫(kù)單文件為存貨總賬、明細(xì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、存貨分析等提供信息。 ? 出庫(kù)單文件結(jié)構(gòu)。（ P241） ? 出庫(kù)單文件存儲(chǔ)策略。出庫(kù)單文件既可一個(gè)月一個(gè)文件，也可以一年一個(gè)文件。 ? 出庫(kù)單文件組織方式。出庫(kù)單文件組織方式是按日期建立順序文件。 ? 三、存貨子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) ? 初始設(shè)置 ? 單據(jù)處理 ? 日常處理與期末處理 ? 賬表輸出 ? 管理分析 ? 系統(tǒng)服務(wù) 第四節(jié)存貨子系統(tǒng)初始設(shè)置 ? 一、存貨檔案設(shè)置 （一）基本信息 規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、換算率、所屬分類碼 稅率、存貨屬性（銷售、外購(gòu)、生產(chǎn)耗用、自制、勞務(wù)費(fèi)用） （二）成本信息、 計(jì)劃 /售價(jià)，參考成本，最新成本，參考售價(jià)，最低售價(jià)，最高進(jìn)價(jià) ? （三）控制信息 提前期 經(jīng)濟(jì)批量 ABC分類 安全庫(kù)存 最高庫(kù)存 最低庫(kù)存 替換件 貨位 呆滯積壓標(biāo)準(zhǔn) ? 其他信息 ? 二、倉(cāng)庫(kù)、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置 一）倉(cāng)庫(kù)檔案設(shè)置 編碼、名稱、所屬部門、倉(cāng)庫(kù)地址、電話負(fù)責(zé)人、計(jì)算方法、是否貨位管理、資金定額 二）收發(fā)類別設(shè)置 三）部門檔案設(shè)置 三、期初余額設(shè)置 如， 選擇存貨所在的倉(cāng)庫(kù) 輸入存貨期初的數(shù)據(jù) 進(jìn)行期初記帳 第五節(jié)存貨子系統(tǒng)日常核算 一、入庫(kù)單錄入 訂單號(hào)、采購(gòu)類型、供貨單位、采購(gòu)員。 入庫(kù)單號(hào) 入庫(kù)日期 倉(cāng)庫(kù) 入庫(kù)類別 部門 業(yè)務(wù)類型 存貨 失效日期 數(shù)量 1單價(jià)、金額 ? 二）入庫(kù)單錄入模塊的使用范圍 采購(gòu)入庫(kù)單 產(chǎn)品入庫(kù)單 其他入庫(kù)單 二、出庫(kù)單錄入 一）出庫(kù)單錄入格式 出庫(kù)單號(hào)、倉(cāng)庫(kù)、部門、出庫(kù)日期、類別、存貨編碼與入庫(kù)單輸入方法類似 生產(chǎn)批號(hào)，數(shù)量，單價(jià)、金額 按移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法核算的存貨單價(jià)輸入單價(jià)為零，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為是零成本，而不核算其出庫(kù)成本，主要用于贈(zèng)品、配件出庫(kù)等。 對(duì)于藍(lán)字出庫(kù)單 ,存貨的金額必須大于等于零，對(duì)于紅字出庫(kù)單，存貨的金額必須小于等于零，紅子出庫(kù)單如果有對(duì)應(yīng)的原出庫(kù)單，用戶不能輸入單價(jià)和金額，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)原出庫(kù)單的單價(jià)，金額計(jì)算。 ? 二）出庫(kù)單錄入模塊使用范圍 銷售出庫(kù)單 材料出庫(kù)單 其他出庫(kù)單 如盤盈出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)等，在該模塊當(dāng)中，既可輸入其它形式正常出庫(kù)單，也可輸入紅字退庫(kù)單等。 三、單據(jù)調(diào)整和審核與查詢 單據(jù)調(diào)整 入庫(kù)調(diào)整單，只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量，可針對(duì)單據(jù)調(diào)整，也可以針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整。 出庫(kù)調(diào)整單，是對(duì)存貨的出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量，它用來調(diào)整單月出庫(kù)的金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額， 只能針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整，不能針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 單據(jù)的審核 對(duì)臨時(shí)入庫(kù)單、出庫(kù)單文件按當(dāng)中的單據(jù)進(jìn)行審核，直到全部簽字確認(rèn)。 審核的方法： 在線審核，即輸入單據(jù)時(shí)就審核，也就輸入一張單據(jù)審核一張單據(jù)。 成批審核，即將全部單據(jù)輸入完成之后，集中對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核。 單據(jù)查詢 查詢輸出模塊的功能是查詢各月的入庫(kù)單、出庫(kù)單，并將其顯示在屏幕上或從打印機(jī)中輸出等，或按條件查詢滿足條件的所有單據(jù)，并顯示或打印。 四、單據(jù)記賬 根據(jù)臨時(shí)入庫(kù)單文件進(jìn)行記賬的過程 根據(jù)臨時(shí)出庫(kù)單文件進(jìn)行記帳的過程。 記賬方式 在線記賬和批量記賬 對(duì)于按照先進(jìn)先出、移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行存
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