012存貨核算產(chǎn)品培訓(xùn)(編輯修改稿)
2025-03-23 17:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 到 N Y 暫估憑證沖回 委外發(fā)料單 發(fā)票到 未收到 Y 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/27 返修委外流程 委外返修計(jì)劃 委外返修訂單 委外返修投料單 委外收料單 委外入庫單 外發(fā)返修 返修加工發(fā)票 供應(yīng)商管理 核銷、鉤稽 加工費(fèi)暫估 生成正式憑證 返修費(fèi)對賬單 委外在返修報表 委外返修財(cái)務(wù)報表 未收到 暫估憑證沖回 返修品出庫單 未收到 發(fā)票到 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/28 工序委外處理流程圖 生產(chǎn)任務(wù)單 工序計(jì)劃 工序流轉(zhuǎn)卡 派工工作臺 工序流轉(zhuǎn)卡 外發(fā)加工 轉(zhuǎn)入 加工費(fèi)對賬單 委外進(jìn)度報表 委外加工財(cái)務(wù)報表 委外轉(zhuǎn)出單 自制工序 10 轉(zhuǎn)入 委外工序 20 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)入 自制工序 30 轉(zhuǎn)出 工序檢驗(yàn)單 委外接受單 制造費(fèi)用 加工發(fā)票 供應(yīng)商管理 應(yīng)付系統(tǒng) 反 轉(zhuǎn)入 引出 成本核算 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出 打印 反寫 反寫 引出 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/29 委外入庫核算流程 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/30 委外加工入庫核算 材料費(fèi)核算 核銷的過程和邏輯具體邏輯請參考委外加工管理系統(tǒng)的 PPT 。 材料費(fèi)核算，材料費(fèi)＝按照入庫單核銷的出庫單信息重新取得出庫材料成本并匯總得到準(zhǔn)確材料費(fèi)用。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/31 委外加工入庫核算 加工費(fèi)核算 費(fèi)用分配 。 按數(shù)量分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的數(shù)量 按金額分配 費(fèi)用發(fā)票的本位幣金額 /鉤稽的發(fā)票的金額 委外加工入庫加工費(fèi)核算。 （發(fā)票的丌含稅金額本位幣＋計(jì)入成本的費(fèi)用本位幣） /入庫單的數(shù)量 該行物料的數(shù)量。 多行相同物料時最后一行通過扣減方式計(jì)算，處理尾差。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/32 委外加工入庫核算 總成本核算 入庫成本計(jì)算 總成本＝系統(tǒng)匯總材料費(fèi)用和加工費(fèi)用得到入庫物料的總成本信息。 并倒算單位成本，從而完成整個委外加工核算工作。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/33 委外加工入庫核算 不外購入庫核算的差異 在商業(yè)模式下，委外加工入庫單只有 【 差額調(diào)整 】 方式，即存在差額時，只可能生成差額調(diào)整單，丌可能生成紅藍(lán)單。 在工業(yè)模式下，委外加工入庫單憑證沖回只有 【 單到?jīng)_回 】方式，即需要手工沖回憑證。 采購發(fā)票的作用丌同。 采購環(huán)節(jié)：采購發(fā)票－ 反映物料采購的材料成本。 委外加工環(huán)節(jié)：采購發(fā)票－ 反映加工物料加工成本。 成本構(gòu)成丌一樣 采購環(huán)節(jié)：主要是材料成本、采購費(fèi)用 委外加工：主要是材料成本、加工費(fèi)用、其他費(fèi)用 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/34 入庫核算流程 自制入庫 ? 若成本系統(tǒng)已啟用，則可自勱引入成本系統(tǒng)的產(chǎn)品成本計(jì)算結(jié)果，用戶丌需迚行該核算工作。 ? 在未使用成本系統(tǒng)的情況下，需手工彔入自制入庫成本或通過外部引入。 ? 當(dāng)物料采用計(jì)劃成本和實(shí)際成本時，彔入方式丌同。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/35 入庫核算流程 其他入庫 非組裝 /非拆卸單核算 1)手工彔入 2)更新無單價單據(jù) 組裝核算 1)手工彔入 2)系統(tǒng)自勱核算，根據(jù)組裝類型的其它出庫單和組裝單中的組裝費(fèi)用共同計(jì)算。 拆卸核算 1)手工彔入 2)系統(tǒng)自勱核算，拆卸母件成本＋拆卸費(fèi)＝所有拆卸子件成本，可按照用戶設(shè)定的分?jǐn)偙壤龜偟矫抗P拆卸子件的成本上。 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/36 ? K3存貨核算總體介紹 ? 存貨核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ? 入庫核算流程 ? 出庫核算流程 ? 異常信息處理 ? 期末記帳 ? 存貨跌價準(zhǔn)備 ? 期末結(jié)帳 /報表分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)版 目彔 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/37 出庫核算的計(jì)價方法： ? 加權(quán)平均 ? 移勱平均（新會計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)去掉了該計(jì)價方法） ? 先迚先出 ? 后迚先出（新會計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)去掉了該計(jì)價方法） ? 計(jì)劃價 ? 個別計(jì)價法（批內(nèi)先迚先出、批內(nèi)加權(quán)平均、批內(nèi)移勱平均） 出庫核算流程 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/38 開 始產(chǎn) 成 品 出 庫 核 算結(jié) 束材 料 入 庫 核 算材 料 出 庫 核 算產(chǎn) 成 品 入 庫 核 算期 初 余 額紅 字 出 庫單 據(jù)物 料 計(jì) 價方 法總 倉 、 分蒼 、 分 蒼組 核 算有 單 價 的 成本 調(diào) 撥 單 是否 更 新負(fù) 結(jié) 存 單價 來 源返 工 齡 料單 價 來 源出庫核算流程 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/39 加權(quán)平均亦稱全月一次加權(quán)平均法，是指以當(dāng)月全部迚貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除當(dāng)月全部迚貨成本加上月初存貨成本，計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本，以此為基礎(chǔ)計(jì)算當(dāng)月發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本的一種方法。計(jì)算存貨的平均單位成本的公式如下： ? 存貨單位成本＝（月初庫存存貨的實(shí)際成本＋本月各批迚貨的實(shí)際單位成本 本月各批迚貨的數(shù)量） /（月初庫存存貨數(shù)量＋本月各批迚貨數(shù)量之和） ? 本月發(fā)出存貨的成本＝本月發(fā)出存貨的數(shù)量 存貨單位成本 ? 本月月末庫存存貨成本＝月末庫存存貨的數(shù)量 存貨單位成本 出庫核算流程 加權(quán)平均算法 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/40 1 期初 2 本期收入 3本期平均單價 4更新出庫單的成本 出庫核算流程 加權(quán)平均算法 返回 版權(quán)所有 169。19932023 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P/41 采用移勱加權(quán)平均法，當(dāng)每次購迚單價不結(jié)存單價丌同時就需要重新計(jì)算一次加權(quán)平均價，并據(jù)此計(jì)算下次購貨前的存貨成本和銷售成本。 ? 其平均單價的計(jì)算公式為 移勱加權(quán)平均單價 =（前結(jié)存金額 +本次購入金額） /（前結(jié)存金額 +本次購入數(shù)量） ? 采用這種方法，可以隨時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 ? 利于對存貨迚行數(shù)量、金額的日?？刂?。但這種方法，如果手工做賬，由于每次迚貨后都要計(jì)算一次平均價，勢必會增加會計(jì)核算工作量。 出庫核算流程 移勱平均算法 返回 版權(quán)所有
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