【文章內(nèi)容簡介】 的業(yè)務活動。商業(yè)銀行投資的目的是分散風險、增加收益和增加資產(chǎn)的流動性。在分業(yè)經(jīng)營的國家，由于受法律的限制，商業(yè)銀行證券投資的主要對象是各類債券。 ? 1．國庫券。 ? 2．中長期國債。 ? 3．政府機構(gòu)證券。 ? 4．市政債券或地方政府債券。 ? 5．公司債券。 商業(yè)銀行進行證券投資的目的 ? (1) 獲取收益。投資的收益有兩種：利息收益和資本增殖收益。 ? (2) 降低風險。 ? (3) 補充流動性需要。 4．現(xiàn)金資產(chǎn) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)包括： ? (1) 庫存現(xiàn)金 ? (2) 存放在中央銀行的超額存款準備 ? (3) 存放在同業(yè)的存款 ? (4) 托收中現(xiàn)金 第二節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務 一、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 ? 中間業(yè)務是只銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其它委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務。 １． 匯兌業(yè)務 ? 匯兌是商業(yè)銀行不用運送資金，代理兩地間的債權(quán)人和債務人清算其債權(quán)債務關(guān)系并從中收取一定的手續(xù)費的一種業(yè)務。 ２．結(jié)算業(yè)務 ? 結(jié)算業(yè)務是商業(yè)銀行為客戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算 ，將資金從付款方帳戶向收款方帳戶轉(zhuǎn)移的業(yè)務 。 ? 結(jié)算工具是各類票據(jù) ， 如支票 、 本票和匯票 。 結(jié)算方式有同城結(jié)算和異地結(jié)算 。 3．代理業(yè)務 ? 代理業(yè)務是指銀行接受客戶委托，以委托人的名義代辦經(jīng)濟事務的活動，主要是代收業(yè)務和代客買賣業(yè)務。 ? 代理業(yè)務有代理融通業(yè)務、保管箱出租業(yè)務、代理發(fā)行有價證券業(yè)務等。 ? 商業(yè)銀行或代理融通公司代理賒銷企業(yè)收帳，使賒銷帳款按時收回，同時通過購買賒銷帳款向賒銷企業(yè)提供資金融通。 ? 保管箱出租業(yè)務是銀行出租保管箱代顧客保管貴重物品從而收取租金的業(yè)務。 ? 代理發(fā)行有價證券業(yè)務是接受政府或企業(yè)的委托，代理銷售公債、公司債券和股票等有價證券，銀行收取手續(xù)費的業(yè)務。 4．信托業(yè)務 ? 信托是銀行接受客戶的委托，在約定的期限內(nèi)代為管理、營運、處理各項財產(chǎn)而收取一定費用的一種業(yè)務。受托人可以是自然人、也可以是社團企業(yè)法人。 對個人的信托業(yè)務 ? 對個人的信托業(yè)務包括： ? 代管財產(chǎn)，辦理遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，保管有價證券和貴重物品，代辦人壽保險等等。 ? 為委托人設(shè)計旅游路線 ? 代訂機、車、船票、旅館房間 ? 另外還委托代擬家庭預算 ? 代辦個人納稅等。 對社團企業(yè)的信托業(yè)務 ? 對社團企業(yè)的信托業(yè)務包括： ? 代辦投資 ? 代辦公司企業(yè)的籌資事宜 ? 代辦合并或接管其他企業(yè) ? 代管雇員福利帳戶和退休養(yǎng)老金的發(fā)放、業(yè)務咨詢 ? 代理政府辦理國庫券、公債券的發(fā)行、推銷以及還本、付息等。 5．租賃業(yè)務 ? 指金融租賃，是銀行以一定的機器設(shè)備租給個人或企業(yè)，讓其在約定的期限內(nèi)使用，并向租用人收取一定數(shù)額租金的一種業(yè)務。租賃業(yè)務最主要的分類是以租賃目的為依據(jù)，可分為融資性租賃和經(jīng)營性租賃。 融資性租賃 ? 融資性租賃的目的是在融物的同時實現(xiàn)融資 ? 其特點是： ? (1) 期限長，多在 3— 5年以上，長則可達 10年以上； ? (2) 租賃物件多為非通用設(shè)備； ? (3) 租賃物件的期末處理上表現(xiàn)為很少續(xù)租，多為租購。 經(jīng)營性租賃 ? 其目的是解決對設(shè)備的短期或臨時需要 ? 其特點是： ? (1) 期限短， 1年以內(nèi)，幾天、幾個星期、幾個月都可以； ? (2) 租賃物件多為通用設(shè)備； ? (3) 租賃物件的期末處理表現(xiàn)為續(xù)租或退租，可重復租賃。 6．銀行卡業(yè)務 ? 銀行卡是由銀行發(fā)行的、供客戶辦理存取款的工具。隨著科學技術(shù)的飛速發(fā)展，利用銀行卡可以隨時在指定的銀行、商店和服務行業(yè)進行存取款和轉(zhuǎn)帳支付，使銀行業(yè)務突破時間和空間的限制。 ７．咨詢和情報服務 ? 營業(yè)項目包括：經(jīng)濟信息咨詢、信用咨詢專項調(diào)查咨詢、管理咨詢、科技項目評估咨詢等。 ８．代客買賣業(yè)務 ? 指銀行接受客戶委托，代替客戶買賣有價證券、黃金、外匯的業(yè)務，其中代理發(fā)行有價證券的業(yè)務最為重要。 ９．承兌業(yè)務 ? 承兌業(yè)務是指銀行為客戶開出的匯票或票據(jù)簽章，承諾到期一定付款的業(yè)務。由于票據(jù)的兌付一般無需銀行投入自己的資金，所以對票據(jù)的承兌實際上是以其銀行的信用來確?？蛻舻男庞?。 二、商業(yè)銀行的表外業(yè)務 ? 商業(yè)銀行的表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。主要是提供非資金的服務，在多數(shù)情況下銀行只是充當中介人，為客戶提供保證。 擔保 ? 擔保和類似的或有負債包括擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。這類金融工具有一個共同特征即都是由某銀行向交易活動中的第三者的現(xiàn)行債務提供擔保并且承擔現(xiàn)行的風險。 承諾 ? 承諾可以分為兩類： ? 一種是不可撤銷的承諾，它是在任何一種情況，即使在潛在借款者的信貸質(zhì)量完全惡化的情況下，銀行也必須履行事先允諾的義務； ? 另一種是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在潛在借款者的信貸質(zhì)量惡化情況下，可以收回原先允諾要履行的義務而不會受到任何金融方面的懲罰。 無風險的服務活動 ? 主要是指銀行只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險，以收取手續(xù)費為目的的業(yè)務，主要業(yè)務有結(jié)算服務、匯兌、咨詢、代理等。 三、商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務 ? 商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務，主要是通過匯款、托收和信用證等方式來完成的。 1．匯款方式 ? 匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過電、信、票的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方式。兩家銀行通過事先商定的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務。 2．托收方式 ? 托收是債權(quán)人為向債務人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。國際托收結(jié)算業(yè)務分為跟單托收和光票托收。跟單托收較光票托收的區(qū)別和優(yōu)越之處在于有貨運單據(jù)并以其作為保障。 3．信用證方式 ? 信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。 信用證結(jié)算方式 ? 信用證結(jié)算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請求進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證，當出口商按照信用證的條款履行了自己的責任后，進口商將貨款通過銀行交付給出口商。 信用證的分類 ? 根據(jù)其性質(zhì)可分為可撤銷與不可撤銷信用證； ? 據(jù)其是否加保可分為保兌信用證與不保兌信用證； ? 據(jù)其期限可分為即期、遠期信用證； ? 據(jù)其是否可轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證； ? 據(jù)其是否循環(huán)可分為可循環(huán)信用證與不可循環(huán)信用證。 ? 除此之外，還有特殊種類的信用證，如對背信用證、對開信用證、紅條款信用證等。 4．國際結(jié)算中的擔保業(yè)務 ? 在國際結(jié)算過程中，銀行除了采用匯款、托收、信用證三種基本結(jié)算方式外，還經(jīng)常以自身的信譽為進出口商提供擔保，以促進結(jié)算過程的順利進行。商業(yè)銀行為進出口結(jié)算提供的擔保形式主要有：銀行保證書、備用信用證。 銀行保證書 ? 銀行保證書又稱保函，是銀行應委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行責職的一種文件，有進口保證書和出口保證書兩種。 ? 進口保證書是銀行為進口方向出口方開立的擔保履行責職的文件，出口保證書是銀行為出口方向進口方開立的保證履行責職的擔保文件。 備用信用證 ? 備用信用證是銀行保證書性質(zhì)的憑證，是開證行對受益人開出的擔保文件，保證開證申請人履行自己的責職，否則銀行負責清償所欠受益人的款項。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的目標 ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的目標有三個包括：安全性、 流動性和 盈利性。 安全性 ? 是指銀行經(jīng)營中，應盡量減少資產(chǎn)風險，一定要注意避免風險或?qū)L險將到盡可能低的程度。銀行經(jīng)營業(yè)務與經(jīng)營對象的特殊性決定了商業(yè)銀行必須以安全性為首要得基本目標。 流動性 ? 是指銀行在經(jīng)營中，要能及時滿足存款人隨時支取的要求。因此，銀行在安排資金運用時，一方面要使資產(chǎn)具有較高的的流動性；另一方面，必須力求負債業(yè)務合理，并保持自己有較多的融資渠道和較強的融資能力。 盈利性 ? 追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營目標的要求，是改進服務、開拓業(yè)務和改善經(jīng)營管理的內(nèi)在動力。它要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業(yè)銀行的盈利來自于銀行業(yè)務收入與銀行業(yè)務支出之差。 三個目標的聯(lián)系 ? 以上三個目標既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面，一般來說，安全性與流動性是正相關(guān)的。安全性是前提，流動性是條件，盈利性是目的。 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理 ? 商業(yè)銀行自產(chǎn)生后相當長一段時期內(nèi)，由于負債形式比較單一，主要是活期存款，工商企