【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的業(yè)務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行投資的目的是分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益和增加資產(chǎn)的流動(dòng)性。在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家，由于受法律的限制，商業(yè)銀行證券投資的主要對(duì)象是各類債券。 ? 1．國(guó)庫券。 ? 2．中長(zhǎng)期國(guó)債。 ? 3．政府機(jī)構(gòu)證券。 ? 4．市政債券或地方政府債券。 ? 5．公司債券。 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資的目的 ? (1) 獲取收益。投資的收益有兩種：利息收益和資本增殖收益。 ? (2) 降低風(fēng)險(xiǎn)。 ? (3) 補(bǔ)充流動(dòng)性需要。 4．現(xiàn)金資產(chǎn) ? 現(xiàn)金資產(chǎn)包括： ? (1) 庫存現(xiàn)金 ? (2) 存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備 ? (3) 存放在同業(yè)的存款 ? (4) 托收中現(xiàn)金 第二節(jié) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù)是只銀行不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其它委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 １． 匯兌業(yè)務(wù) ? 匯兌是商業(yè)銀行不用運(yùn)送資金，代理兩地間的債權(quán)人和債務(wù)人清算其債權(quán)債務(wù)關(guān)系并從中收取一定的手續(xù)費(fèi)的一種業(yè)務(wù)。 ２．結(jié)算業(yè)務(wù) ? 結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為客戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算 ，將資金從付款方帳戶向收款方帳戶轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù) 。 ? 結(jié)算工具是各類票據(jù) ， 如支票 、 本票和匯票 。 結(jié)算方式有同城結(jié)算和異地結(jié)算 。 3．代理業(yè)務(wù) ? 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶委托，以委托人的名義代辦經(jīng)濟(jì)事務(wù)的活動(dòng)，主要是代收業(yè)務(wù)和代客買賣業(yè)務(wù)。 ? 代理業(yè)務(wù)有代理融通業(yè)務(wù)、保管箱出租業(yè)務(wù)、代理發(fā)行有價(jià)證券業(yè)務(wù)等。 ? 商業(yè)銀行或代理融通公司代理賒銷企業(yè)收帳，使賒銷帳款按時(shí)收回，同時(shí)通過購買賒銷帳款向賒銷企業(yè)提供資金融通。 ? 保管箱出租業(yè)務(wù)是銀行出租保管箱代顧客保管貴重物品從而收取租金的業(yè)務(wù)。 ? 代理發(fā)行有價(jià)證券業(yè)務(wù)是接受政府或企業(yè)的委托，代理銷售公債、公司債券和股票等有價(jià)證券，銀行收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 4．信托業(yè)務(wù) ? 信托是銀行接受客戶的委托，在約定的期限內(nèi)代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)而收取一定費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。受托人可以是自然人、也可以是社團(tuán)企業(yè)法人。 對(duì)個(gè)人的信托業(yè)務(wù) ? 對(duì)個(gè)人的信托業(yè)務(wù)包括： ? 代管財(cái)產(chǎn)，辦理遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，保管有價(jià)證券和貴重物品，代辦人壽保險(xiǎn)等等。 ? 為委托人設(shè)計(jì)旅游路線 ? 代訂機(jī)、車、船票、旅館房間 ? 另外還委托代擬家庭預(yù)算 ? 代辦個(gè)人納稅等。 對(duì)社團(tuán)企業(yè)的信托業(yè)務(wù) ? 對(duì)社團(tuán)企業(yè)的信托業(yè)務(wù)包括： ? 代辦投資 ? 代辦公司企業(yè)的籌資事宜 ? 代辦合并或接管其他企業(yè) ? 代管雇員福利帳戶和退休養(yǎng)老金的發(fā)放、業(yè)務(wù)咨詢 ? 代理政府辦理國(guó)庫券、公債券的發(fā)行、推銷以及還本、付息等。 5．租賃業(yè)務(wù) ? 指金融租賃，是銀行以一定的機(jī)器設(shè)備租給個(gè)人或企業(yè)，讓其在約定的期限內(nèi)使用，并向租用人收取一定數(shù)額租金的一種業(yè)務(wù)。租賃業(yè)務(wù)最主要的分類是以租賃目的為依據(jù)，可分為融資性租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃。 融資性租賃 ? 融資性租賃的目的是在融物的同時(shí)實(shí)現(xiàn)融資 ? 其特點(diǎn)是： ? (1) 期限長(zhǎng)，多在 3— 5年以上，長(zhǎng)則可達(dá) 10年以上； ? (2) 租賃物件多為非通用設(shè)備； ? (3) 租賃物件的期末處理上表現(xiàn)為很少續(xù)租，多為租購。 經(jīng)營(yíng)性租賃 ? 其目的是解決對(duì)設(shè)備的短期或臨時(shí)需要 ? 其特點(diǎn)是： ? (1) 期限短， 1年以內(nèi)，幾天、幾個(gè)星期、幾個(gè)月都可以； ? (2) 租賃物件多為通用設(shè)備； ? (3) 租賃物件的期末處理表現(xiàn)為續(xù)租或退租，可重復(fù)租賃。 6．銀行卡業(yè)務(wù) ? 銀行卡是由銀行發(fā)行的、供客戶辦理存取款的工具。隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，利用銀行卡可以隨時(shí)在指定的銀行、商店和服務(wù)行業(yè)進(jìn)行存取款和轉(zhuǎn)帳支付，使銀行業(yè)務(wù)突破時(shí)間和空間的限制。 ７．咨詢和情報(bào)服務(wù) ? 營(yíng)業(yè)項(xiàng)目包括：經(jīng)濟(jì)信息咨詢、信用咨詢專項(xiàng)調(diào)查咨詢、管理咨詢、科技項(xiàng)目評(píng)估咨詢等。 ８．代客買賣業(yè)務(wù) ? 指銀行接受客戶委托，代替客戶買賣有價(jià)證券、黃金、外匯的業(yè)務(wù)，其中代理發(fā)行有價(jià)證券的業(yè)務(wù)最為重要。 ９．承兌業(yè)務(wù) ? 承兌業(yè)務(wù)是指銀行為客戶開出的匯票或票據(jù)簽章，承諾到期一定付款的業(yè)務(wù)。由于票據(jù)的兌付一般無需銀行投入自己的資金，所以對(duì)票據(jù)的承兌實(shí)際上是以其銀行的信用來確?？蛻舻男庞?。 二、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。主要是提供非資金的服務(wù)，在多數(shù)情況下銀行只是充當(dāng)中介人，為客戶提供保證。 擔(dān)保 ? 擔(dān)保和類似的或有負(fù)債包括擔(dān)保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等。這類金融工具有一個(gè)共同特征即都是由某銀行向交易活動(dòng)中的第三者的現(xiàn)行債務(wù)提供擔(dān)保并且承擔(dān)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)。 承諾 ? 承諾可以分為兩類： ? 一種是不可撤銷的承諾，它是在任何一種情況，即使在潛在借款者的信貸質(zhì)量完全惡化的情況下，銀行也必須履行事先允諾的義務(wù)； ? 另一種是可撤銷的承諾，即在某種情況下，特別是在潛在借款者的信貸質(zhì)量惡化情況下，可以收回原先允諾要履行的義務(wù)而不會(huì)受到任何金融方面的懲罰。 無風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動(dòng) ? 主要是指銀行只提供金融服務(wù)，不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)有結(jié)算服務(wù)、匯兌、咨詢、代理等。 三、商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，主要是通過匯款、托收和信用證等方式來完成的。 1．匯款方式 ? 匯款是付款人把應(yīng)付款項(xiàng)交給自己的往來銀行，請(qǐng)求銀行代替自己通過電、信、票的方法，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。兩家銀行通過事先商定的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務(wù)。 2．托收方式 ? 托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。國(guó)際托收結(jié)算業(yè)務(wù)分為跟單托收和光票托收。跟單托收較光票托收的區(qū)別和優(yōu)越之處在于有貨運(yùn)單據(jù)并以其作為保障。 3．信用證方式 ? 信用證是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件。 信用證結(jié)算方式 ? 信用證結(jié)算方式是指進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同后，進(jìn)口商主動(dòng)請(qǐng)求進(jìn)口地銀行向出口商開立信用證，對(duì)自己的付款責(zé)任作出保證，當(dāng)出口商按照信用證的條款履行了自己的責(zé)任后，進(jìn)口商將貨款通過銀行交付給出口商。 信用證的分類 ? 根據(jù)其性質(zhì)可分為可撤銷與不可撤銷信用證； ? 據(jù)其是否加?？煞譃楸缎庞米C與不保兌信用證； ? 據(jù)其期限可分為即期、遠(yuǎn)期信用證； ? 據(jù)其是否可轉(zhuǎn)讓可分為可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證； ? 據(jù)其是否循環(huán)可分為可循環(huán)信用證與不可循環(huán)信用證。 ? 除此之外，還有特殊種類的信用證，如對(duì)背信用證、對(duì)開信用證、紅條款信用證等。 4．國(guó)際結(jié)算中的擔(dān)保業(yè)務(wù) ? 在國(guó)際結(jié)算過程中，銀行除了采用匯款、托收、信用證三種基本結(jié)算方式外，還經(jīng)常以自身的信譽(yù)為進(jìn)出口商提供擔(dān)保，以促進(jìn)結(jié)算過程的順利進(jìn)行。商業(yè)銀行為進(jìn)出口結(jié)算提供的擔(dān)保形式主要有：銀行保證書、備用信用證。 銀行保證書 ? 銀行保證書又稱保函，是銀行應(yīng)委托人的請(qǐng)求，向受益人開出的擔(dān)保被保證人履行責(zé)職的一種文件，有進(jìn)口保證書和出口保證書兩種。 ? 進(jìn)口保證書是銀行為進(jìn)口方向出口方開立的擔(dān)保履行責(zé)職的文件，出口保證書是銀行為出口方向進(jìn)口方開立的保證履行責(zé)職的擔(dān)保文件。 備用信用證 ? 備用信用證是銀行保證書性質(zhì)的憑證，是開證行對(duì)受益人開出的擔(dān)保文件，保證開證申請(qǐng)人履行自己的責(zé)職，否則銀行負(fù)責(zé)清償所欠受益人的款項(xiàng)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo) ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)有三個(gè)包括：安全性、 流動(dòng)性和 盈利性。 安全性 ? 是指銀行經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)盡量減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，一定要注意避免風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)將到盡可能低的程度。銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性決定了商業(yè)銀行必須以安全性為首要得基本目標(biāo)。 流動(dòng)性 ? 是指銀行在經(jīng)營(yíng)中，要能及時(shí)滿足存款人隨時(shí)支取的要求。因此，銀行在安排資金運(yùn)用時(shí)，一方面要使資產(chǎn)具有較高的的流動(dòng)性；另一方面，必須力求負(fù)債業(yè)務(wù)合理，并保持自己有較多的融資渠道和較強(qiáng)的融資能力。 盈利性 ? 追求盈利是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，是改進(jìn)服務(wù)、開拓業(yè)務(wù)和改善經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。它要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行的盈利來自于銀行業(yè)務(wù)收入與銀行業(yè)務(wù)支出之差。 三個(gè)目標(biāo)的聯(lián)系 ? 以上三個(gè)目標(biāo)既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面，一般來說，安全性與流動(dòng)性是正相關(guān)的。安全性是前提，流動(dòng)性是條件，盈利性是目的。 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理 ? 商業(yè)銀行自產(chǎn)生后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，由于負(fù)債形式比較單一，主要是活期存款，工商企