工程項目資金管理案例分析(編輯修改稿)
2025-02-07 23:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 達到則繼續(xù)與主管資金部門接洽，主管資金部門對其綜合情況進行初步評估后看其能否負擔供應鏈融資帶來的成本；若滿足則與銀行洽談，若獲得銀行認可，則由銀行完成后續(xù)授信工作。所以，供應商評價應分為三個階段：通過相關采購部門評審，通過主管資金部門評估和通過銀行授信。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 22 （ 3）招標與簽約 我公司相關招標部門對供應商進行招標，在對價格、結(jié)算方式與供應商要求進行磋商后，與可以合作的供應商簽訂采購合同。 （ 4）供貨與結(jié)算 在銀行向該準入供應商授信后，供應商開始正常按合同進行供貨。由相關人員按時與供應商對賬，以便到期結(jié)算。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 23 （ 5）付款與融資 付款時使用供應鏈融資產(chǎn)品進行融資。使用供應鏈融資產(chǎn)品后，相關人員與銀行、供應商及時溝通，及時掌握融資信息。結(jié)合融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，公司應做好臺賬登記工作以及策劃還款方案，確保到期按時償還貸款，保證我公司和供應商的信用評級。 （ 6）進行后期評價及信用評級 在每時期對供應商和銀行進行后期評價，合作方案可能進行適當調(diào)整。并將評價結(jié)果備案，作為供應商以后的信用評級使用。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 24 還款預警機制 （ 1）融資產(chǎn)品日常登記 對于供應鏈融資產(chǎn)品的登記工作，我公司同時采用軟件及人工管理，即將所有供應鏈融資產(chǎn)品輸入名為“某集團西南分公司融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)”的聯(lián)網(wǎng)軟件。該軟件已于 2023年 10月 26日基本驗收，是一個帶有還款預警功能的較為簡單的管理軟件，便于錄入、能滿足各級查詢需要，旨在規(guī)范原始數(shù)據(jù)錄入、確保按時還款，規(guī)避逾期還款帶來的財務風險。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 25 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 26 （ 2）及時還款 引入供應鏈融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)，對債務償還的時間及金額進行總體把控。以防范到期無法償還債務的財務風險。通過該軟件，我們還可以綜合查詢各種融資產(chǎn)品及額度、到期時間等，并能對 1個月內(nèi)到期的融資產(chǎn)品進行預警提示，以避免逾期償還的風險。 （ 3）供應商風險控制 由于深入開展合作，供應鏈伙伴關系風險在于：一旦合作破裂，長期建立的合作關系很難及時找到其他供應商來補充，項目所需的大宗材料無法及時運送，那么就會影響項目進度與工期，所帶來的損失有可能是無法估量的。對供應商風險控制 采取的措施 有：單 /雙供應商混合策略、互惠互利、增進信任 。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 27 (4)銀行風險控制 在與銀行的合作中應注重兩個風險 。 一是銀行突然提高合作門檻的風險 。 由于基準利率的不斷提高 ， 銀行也相應提升供應鏈融資產(chǎn)品的費率 ， 我公司使用供應鏈融資產(chǎn)品的成本不斷上升 。此時 ， 我們就要注意適時評估該融資產(chǎn)品的適用性 ， 并積極另尋融資產(chǎn)品及合作銀行予以替代 。 二是逾期還貸或者無法償貸所帶來的信用下降的風險 。 此時就應該參考融資產(chǎn)品使用風險控制 ，積極籌措資金確保到期及時還款 。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 28 從本行業(yè)本公司實際情況出發(fā)，著重研究了供應鏈融資的實際運用。其創(chuàng)新之處主要有： （ 1） 有效解決資金需求，供應鏈融資通過建筑施工企業(yè)授信貸款以外的形式，為企業(yè)輸入資金流，既維護了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，又通過現(xiàn)金采購降低了采購成本。 （ 2） 以建筑施工企業(yè)為牽頭人，以供應商為貸款主體，不占用建筑施工企業(yè)授信指標。 （ 3） 以建筑施工企業(yè)做為談判主體，增強了與銀行的談判能力，取得較好的信貸條件。 （ 4） 使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續(xù)貸，減少利息支出。 三、項目的成效 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 29 （ 5） 分期貸款，分期還款，分期續(xù)貸，避免了一次性還款壓力大。 （ 6） 以供應商為貸款主體，以供應商對建筑施工企業(yè)的應收款項為質(zhì)押，有效解決了擔保問題。 （ 7） 資產(chǎn)負債表日不體現(xiàn)在會計報表的短期借款、應付票據(jù)項下，減少資產(chǎn)負債表下的帶息負債。 （ 8） 申請的額度在建筑施工企業(yè)與目標供應商間捆綁使用，有利于培育長期戰(zhàn)略合作伙伴。 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 30 項目著眼于建筑施工企業(yè)對供應鏈融資的實際應用 ， 使供應鏈融資從理論表面分析深入到企業(yè)內(nèi)里實際中 ， 深入研究供應鏈融資與建筑施工企業(yè)相結(jié)合的新融資模式 ， 形成科學完善的供應鏈融資體系 ， 指導公司的日常經(jīng)營工作 ， 并積極推廣運用 。 更加直觀鮮活地展現(xiàn)了供應鏈融資在建筑施工企業(yè)中強大的生命力 。 項目注重供應鏈融資的流程設計和風險管理 ， 使整個供應鏈體系具有可操作性 ， 十分具有指導和借鑒意義 。 供應鏈融資適用所有建筑企業(yè) ， 應用前景廣闊 、 已被許多建筑企業(yè)所接受 、 認可和使用 。 四、結(jié)論及推廣前景 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 31 從 2023年 1月至 2023年 10月 ， 我公司通過供應鏈融資共籌集資金 26235萬元 ， 其中商票保貼 10856萬元 ， 銀行保理 15379萬元 。 通過商票保貼業(yè)務創(chuàng)造效益 1409萬元；通過銀行保理業(yè)務創(chuàng)造效益2607萬元 ， 合計創(chuàng)造效益 4016萬元 。 按我集團所承接項目的平均凈利潤率 5%來計算 ， 相當于承接了一個 8億元的工程所創(chuàng)造的效益 。 五、綜合效益 綜合效益計算公式： 融資成本比按月結(jié)降低的成本每日延期支付成本每噸采購價已使用月數(shù)融資期間融資期間）（月度融資額36 0?????????北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 32 商票保貼業(yè)務效益計算 （ 1）減少的延期付款成本 =（月度加權(quán)平均使用融資額 895萬元 *12月） / /T*每日延期支付成本（ 3元） *360天 =2319萬元。
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