企業(yè)內部控制與風險管理ppt60頁(1)(編輯修改稿)
2025-02-07 21:57 本頁面
【文章內容簡介】 有限影響 持續(xù)改進 3 重大傷害 LTI 區(qū)域內影響 2 20 million 1 10 天 相當的影響 聯合改進措施 盡量降低 4 PTD/單個 死亡 區(qū)域外大 的影響 20 – 200 million 10 天 3 月 國內影響 尋求替 代措施 立即采 取措施 5 群死 重大影響 200 million 3 月 國際影響 If you39。re just getting by, you39。re not reaching your IQ potential “Getting by” Meeting Minimum Requirements COBIT的三維框架圖 COBIT框架應用圖 企業(yè)目標 治理目標 信息要求 規(guī)劃與組織 獲取與實施 交付與支持 監(jiān)督與評價 IT資源 應用 信息 設施 人員 有效性 效率性 保密性 完整性 可用性 遵循性 可行性 基于信息技術的風險管理平臺 內部控制法規(guī) ?美國薩班斯法案 ?SEC與 AICPA（ PCAOB） ?中國的內控規(guī)范 SOX的目的 ?布什在 SOX新聞發(fā)布會上“這是自羅斯福總統(tǒng)以來美國商業(yè)界影響最為深遠的改革法案” ?公司內部治理及風險管理水平的提升，也是對投資者利益的保護（會給資方帶來溢價，尤其是機構投資者） ?SOX有助于 ?強投資者的信心 ?提升透明度 ?改革會計行業(yè) 中國主要的企業(yè)內部控制規(guī)范 時間 文件名稱 發(fā)件單位 2023/6 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 五部門 2023/9 深圳證券交易所上市公司內部控制指引 深交所 2023/6 上海證券交易所上市公司內部控制指引 上交所 2023/6 中央企業(yè)全面風險管理指引 國資委 2023/8 中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法 國資委 2023/1 中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法 國資委 2023/9 企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條件 國資委 2023/9 商業(yè)銀行內部控制指引 中國人民銀行 2023/1 上市公司治理準則 證監(jiān)會 2023/7 內部會計控制規(guī)范 財政部 2023/7 會計法 人大常委會 我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系 基本規(guī)范 具體規(guī)范 制度支持 財務報表編制相關規(guī)范 財務報表項目相關規(guī)范 應用指南 貨幣資金 采購與付款 存貨 對外投資 工程項目 固定資產 無形資產 資產減值 銷售與收款 籌資 衍生工具 成本費用 擔保 合同 對子公司控制 合并與分立 服務外包 財務報告編制 關聯交易 公允價值 信息披
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