xxxx年世紀(jì)城商業(yè)地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理基本法制度宣貫課件84p(編輯修改稿)
2025-02-07 21:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 司規(guī)定167?！妒兰o(jì)城集團(tuán)有限責(zé)任公司章程》167。 其他財(cái)務(wù)方面的規(guī)定?適用于 集團(tuán)公司及其出資成立的全資、控股子公司 。適用范圍世紀(jì)城集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度主要依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及世紀(jì)城集團(tuán)的有關(guān)制度規(guī)定制定20財(cái)務(wù)進(jìn)行流程監(jiān)控的依據(jù)和方法之內(nèi)控2023年 5月 22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》2023年 4月 26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 》 ，包括 18項(xiàng) 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》 、 《 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 》 和 《 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 》21內(nèi)部控制規(guī)范的作用?基本規(guī)范 ：處于最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引的基本依據(jù)。?應(yīng)用指引 ：處于主體地位，為企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系提供的指引。?評(píng)價(jià)指引 ：為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)提供的指引。?審計(jì)指引 ：為注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)提供執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。22內(nèi)部控制的框架23財(cái)務(wù)管理制度在公司財(cái)務(wù)工作中的地位24世紀(jì)城財(cái)務(wù)制度管控系統(tǒng)25世紀(jì)城財(cái)務(wù)管理的基本原則 (第四條 )26財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督與被監(jiān)督 (第五條 )負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制日常運(yùn)行 結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查股東會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督具體部門執(zhí)行線監(jiān)督線負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)公司治理環(huán)境審計(jì)委員會(huì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)崗位人員監(jiān)督崗位 第二章 ：財(cái)務(wù)管理體系28主要內(nèi)容? 管理模式：集團(tuán)財(cái)務(wù)的地位，子公司財(cái)務(wù)矩陣管理? 財(cái)務(wù)工作的責(zé)任承擔(dān)：法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員，一般需要授權(quán)和書面手續(xù)? 權(quán)利機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)劃分：股東 (大 )會(huì)、董事會(huì)、董事長、總經(jīng)理? 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限? 財(cái)務(wù)組織建設(shè)的重要性：依法設(shè)立、內(nèi)控監(jiān)督、職責(zé)分離、持證上崗、人員變動(dòng)交接29規(guī)范化管理的要求? 設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是公司法的要求，更是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的必然要求? 治理結(jié)構(gòu)合法、合理、完整、科學(xué)是企業(yè)良性發(fā)展的前提? “ 跨國公司必須有一個(gè)可以指揮得動(dòng)手腳的大腦 ” 。 韋爾奇30世紀(jì)城財(cái)務(wù)管理模式31統(tǒng)一管理下的財(cái)務(wù)控制……32股東大會(huì)的職權(quán)33董事會(huì)職權(quán)34各級(jí)公司總經(jīng)理職權(quán)35財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人設(shè)置規(guī)定36各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (一 )37各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (二 )38各級(jí)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職權(quán) (三 )39財(cái)務(wù)部門及人員的一些規(guī)定 (1519條 )第三章：會(huì)計(jì)核算與報(bào)告41會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理42財(cái)務(wù)報(bào)告管理第四章：預(yù)算管理44基本內(nèi)容? 預(yù)算的模式? 所有經(jīng)營活動(dòng)均應(yīng)納入預(yù)算? 預(yù)算編制的基本要求 (原則、時(shí)間、機(jī)構(gòu)職責(zé)分工 )? 預(yù)算與業(yè)務(wù)的結(jié)合：公司年度工作計(jì)劃和部門行動(dòng)計(jì)劃? 預(yù)算的修改審批要求。45世紀(jì)城預(yù)算管理46全面預(yù)算的審批與執(zhí)行47時(shí)間每年 10月中旬各部門根據(jù)年度經(jīng)營、銷售計(jì)劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則
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