【文章內(nèi)容簡介】 員工操作失誤 案例： 臺灣富邦證券交易員下單誤操作事件 2023年 6月 27日上午，中國臺灣證券交易所突然發(fā)生電腦死機(jī)，最后導(dǎo)致交易所更換了新的操作系統(tǒng)。而查明的原因是富邦證券的一位交易員將美林證券的下單新臺幣 8000萬元誤操作為 80億元，造成整個交易所電腦系統(tǒng)無法運(yùn)作，成為了臺灣股市開始電子化交易以來最大的錯賬事件。 其他案例： ? 日本瑞穗證券操盤手股票賣單輸入錯誤指令案。 ? 摩根斯坦利交易員股票買單輸入數(shù)字錯誤案。 啟示與建議： ? 加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn) ? 加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)規(guī)章、流程的教育 ? 完善對業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督管理機(jī)制，根據(jù)各項業(yè)務(wù)的需要適時添加復(fù)核和后督崗位 ? 進(jìn)一步健全損失負(fù)責(zé)人制度，明晰業(yè)務(wù)員、管理人員在各項業(yè)務(wù)的直接、間接責(zé)任，以提高工作人員的警惕性，減少操作失誤，并將操作失誤納入員工評價機(jī)制中。 員工違法行為 案例：中信實業(yè)銀行票據(jù)詐騙案 ? 2023年中信實業(yè)銀行上海南京西路支行信貸科長陳某與同伙先找到一家大客戶，到南京西路支行存了３億元人民幣，方式是定期存款。然后，他們瞞著客戶偽造了一份保證合同，內(nèi)容是該客戶愿意為其他四家單位開具的匯票提供１００％的擔(dān)保。 自2023年９月始，經(jīng)陳之手，累計開了２．９６億元的匯票。然后，他和同伙就拿這些匯票去其他銀行貼現(xiàn)，套取現(xiàn)金。 其他案例： ? 中行高山案。（內(nèi)外勾結(jié)票據(jù)詐騙） ? 中行開平支行 40億資金竊案 ? 工行河南票據(jù)詐騙案 ? 中航油案 啟示與建議 ? 建立標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 (Standard Operating Procedure – SOP) ? 使用資訊科技加強(qiáng)流程控管增加透明度 ? 加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，尤其要做到有章可循，有章必循，違規(guī)必糾，執(zhí)規(guī)必嚴(yán)。 ? 完善監(jiān)督檢查機(jī)制，重點是交叉檢查和關(guān)鍵點檢查。 ? 加強(qiáng)與銀行員工的溝通交流，掌握員工的思想動態(tài)，盡早發(fā)現(xiàn)其不良企圖和作案動機(jī)。將他們的犯罪行為扼殺在萌芽狀態(tài)。 案例：摩根斯坦利性別歧視案 美國著名投資銀行 摩根 斯坦利 公司 12日就 性別歧視 指控與各原告及控方代表美國平等就業(yè)機(jī)會委員會達(dá)成和解，同意賠付 5400萬美元，案件一主要原告獲賠 1200萬美元。 1998年， 摩根 斯坦利 公司一位叫阿莉森 席弗林的女員工控告公司因 性別歧視 不給其職務(wù)晉升機(jī)會，并向美國平等就業(yè)機(jī)會委員會提出申訴。隨后，有更多女性職員提出類似起訴。 人事管理問題 啟示與建議 ? 要嚴(yán)格執(zhí)行 《 勞動法 》 、 《 勞動合同 》 及相關(guān)勞動法規(guī)，銀行內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度的制定必須嚴(yán)格符合以上法規(guī)的要求，并在員工中做好宣傳學(xué)習(xí)工作，保證滿足每個員工的知情權(quán)。 ? 要樹立“人性化”用工的理念，在用工過程中要堅決避免出現(xiàn)歧視性政策。尤其是性別歧視方面，更應(yīng)引起注意 。 ? 對于涉及內(nèi)部員工違規(guī)的事件，要在充分調(diào)查、弄清事實的基礎(chǔ)上，給出合理適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案。 案例：聯(lián)合愛爾蘭銀行案 2023年 2月 6日總部設(shè)在都柏林的愛爾蘭最大的金融公司 聯(lián)合愛爾蘭銀行宣布，該銀行在美國巴爾的摩的分行被騙走 。 通常，外匯交易人員每天經(jīng)手的貨幣買賣交易以數(shù)十億美元計，他們不僅從事即時買賣，而且進(jìn)行遠(yuǎn)期交易。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，為了確保不使交易損失積累過多，交易人員必須通過購買選擇性合約彌補(bǔ)可能的虧空。如果外匯市場走勢與交易員的預(yù)測背道而馳，他們的交易頭寸就會用選擇性合約彌補(bǔ)。一位交易人員說，因為用于購買選擇性合約的現(xiàn)金需要在一家信貸銀行的帳戶上預(yù)先支付，魯斯納克可能一直在與外部人員合作。 據(jù)報道，案件嫌疑人魯斯納克目前已經(jīng)向調(diào)查人員初步承認(rèn)，他曾經(jīng)做了一系列沒有規(guī)避風(fēng)險的日元對美元的交易。當(dāng)交易失敗后，他的損失愈聚愈大，為了彌補(bǔ)損失，他開始偽造與其他銀行的交易合同，制造一種沒有虧空的假象。為此，他還偽造了大量由其他銀行發(fā)來的傳真。根據(jù)美國聯(lián)邦法律，偽造銀行文件最多可以被判處 30年徒刑。 員工越權(quán)行為 其他案例： ? 霸菱銀行倒閉案 ? 澳大利亞國民銀行案 ? 中航油案 啟示和建議： 員工越權(quán)行為造成的操作風(fēng)險往往非常隱蔽，不易防范 ，從而給銀行帶來巨大損失，甚至于使銀行陷入破產(chǎn)倒閉的境地。因此， 加強(qiáng)隊銀行操作人員的監(jiān)督管理，尤其是對其授權(quán)、崗位職責(zé)的執(zhí)行情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查就先得尤為重要。 勞動力中斷 案例：匯豐銀行（ HSBC）罷工風(fēng)波 英國金融業(yè)工會 Amicus于 5月 23日宣布，因勞資雙方薪酬談判破裂，匯豐銀行員工將于 5月 27日罷工一天。這次罷工將是 8年以來英國銀行業(yè)的首次罷工。 匯豐銀行員工對薪金不滿由來已久。早在 5月 11日，擁有超過 1萬名匯豐控股員工的 Amicus工會便放出風(fēng)來，稱 5月 27日是匯豐控股的年度股東會日，也是長周末假期前的星期五，員工可能在這天罷工。不過該工會發(fā)言人也表示： “ 我們希望向匯豐控股發(fā)出明確信息，匯豐需要重返談判桌，避免發(fā)生損毀性的罷工行動。 ” 5月 23日，勞資雙方在調(diào)解仲裁服務(wù)處的調(diào)解下，進(jìn)行了為期 30個小時的談判。但最后談判宣告破裂，此次罷工行動不可避免。 該工會發(fā)言人羅布。歐內(nèi)爾表示： “ 恐怕雙方?jīng)]有辦法解決爭端了。現(xiàn)實情況是， 10%的員工今年都不會得到加薪，而 45%員工的加薪幅度還比不過通貨膨脹的速度 。 此前，匯豐銀行表示已撥出破記錄的 ，該銀行 2/3英國文職員工的薪酬高于市場平均，而該銀行已準(zhǔn)備對薪酬低于市場平均的 1/3員工做出加薪。在這次談判破裂后，匯豐銀行又發(fā)表聲明稱，談判時銀行給出了 “ 一系列的提議 ” ，目的就是在 2023年的時候，給予今年沒有享受加薪的員工提升薪水，但是 “ 工會拒絕了所有的提議 ” 。匯豐還表示：“ 爭端已經(jīng)持續(xù)了 4個月了。工會沒有做出任何讓步，但是匯豐銀行已經(jīng)提高了 2023年的總體工資水平，重申了分派薪資待遇，還調(diào)整了薪酬級別。 ” 據(jù)悉， Amicus工會這個月初曾經(jīng)調(diào)查了匯豐 1萬多名員工，其中 21%支持某種形式的工業(yè)行動，工業(yè)行動包括拒絕超時工作、拒絕嚴(yán)格遵守工作職責(zé)和罷工。在這些投票發(fā)表意見的員工中有 68%支持罷工，大約占英國匯豐銀行員工數(shù)量的 4%.預(yù)計罷工當(dāng)天提款機(jī)、電話和網(wǎng)上銀行服務(wù)及主要分行不會受影響。 流程因素引起的操作風(fēng)險 ? 流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失的風(fēng)險。 案例：銀行上門收款業(yè)務(wù)流程案 ? 某商業(yè)銀行根據(jù)原來與客戶的上門收款協(xié)議，派工作人員上門收取客戶存款，并在客戶交接本上簽寫了現(xiàn)金包數(shù)和數(shù)額?；匦泻蟀l(fā)現(xiàn)數(shù)額不對。第二天，銀行打電話通知客戶，客戶未作反應(yīng)，銀行按照協(xié)議的規(guī)定向客戶簽發(fā)了進(jìn)帳單。 1個月后，該客戶以銀行在雙方交接簿上簽發(fā)的數(shù)額向法院提起訴訟，要求該商業(yè)銀行以該數(shù)額承擔(dān)本息的返還義務(wù)。最終判定該商業(yè)銀行按客戶交接本上簽收的數(shù)額向客戶支付本息的義務(wù)。 流程設(shè)計不合理 啟示和建議 ? 業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理不僅影響銀行的經(jīng)營效率，流程中的漏洞還有可能被不法分子利用，從而給銀行造成損失 。因此在開發(fā)新業(yè)務(wù)時，要全面考量可能出現(xiàn)的問題，針對可能出現(xiàn)風(fēng)險的每個點完善業(yè)務(wù)流程。 ? 處理方式與人事問題一樣，首先建立或從新設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程 (SOP) ? 案例：貸前審查不嚴(yán)導(dǎo)致不良貸款 K公司于 1997年 11月 17日、 1999年 11月 26日分別在 H銀行貸款 300萬元、 400萬元用于研制“ xx型免疫圖像分析系統(tǒng)”。 2023年 7月因計劃向全國市場推廣該產(chǎn)品，又在銀行申請流動資金400萬元。當(dāng) H銀行收款后才得知 K公司當(dāng)年未辦理工商年檢手續(xù)。在銀行督促其盡快補(bǔ)辦時， K公司承諾由新注冊的 J公司承接這筆貸款。 2023年 7月貸款到期， K公司經(jīng)營不善，無力歸還， J公司又遲遲不予承接，貸款發(fā)生逾期。 流程執(zhí)行不嚴(yán)格 啟示和建議 ? 很多流程因素引起的操作損失都是可以避免的。因此，對于流程執(zhí)行不嚴(yán)格導(dǎo)致的操作風(fēng)險，防范的關(guān)鍵在于嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項業(yè)務(wù)流程。為此，就需要商業(yè)銀行建立起強(qiáng)有力的監(jiān)督檢查制度。 系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險 ? 銀行也是一個高度依賴電子化系統(tǒng)的行業(yè)，系統(tǒng)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)是保證銀行正常運(yùn)營與發(fā)展的基本條件，因此系統(tǒng)因素給銀行帶來的風(fēng)險不容忽視。 ? 系統(tǒng)因素引起操作風(fēng)險的情況可以分為 系統(tǒng)失靈或癱瘓、系統(tǒng)本身的漏洞以及客戶信息安全性 。 案例：東京證交所系統(tǒng)故障造成 瑞穗證券公司下屬于日本第二大金融公司瑞穗金融控股集團(tuán)，其操盤手 12月８日在接受客戶委 托賣出股票時，因操作失誤將 “ 以每股６１萬日元的價格賣出１股 ” 的指令錯誤輸入成 “ 以每股１日元的價格賣出６１萬股 ” ，結(jié)果導(dǎo)致東京證交所整個股市行情異常波動，大盤暴跌３０１點。瑞穗證券公司也因此在１６分鐘內(nèi)損失２７０億日元，在整個交易事故中累計損失至少３００億日元。 瑞穗證券公司如及時糾正錯誤，本可以大大減少損失。但由于東京證交所的計算機(jī)交易系統(tǒng)存在問題，無法接受撤單指令，致使損失擴(kuò)大。該公司操盤手的助手在下錯單后很快就發(fā)現(xiàn)問題。幾乎與此同時，負(fù)責(zé)監(jiān)視交易狀況的東京證交所有關(guān)人員也發(fā)現(xiàn)了異常情況，并電話通知了瑞穗證券公司。該證券公司立即通過計算機(jī)終端下達(dá)了撤單指令，但指令被系統(tǒng)拒絕。證券公司還通過東京證交所的交易終端發(fā)出撤單指令，也沒能成功。 啟示和建議 ? 某種意義上講，商業(yè)銀行就是一家信息處理工廠，靠經(jīng)營信息賺取利潤。這生動地說明了信息對商業(yè)銀行的重要性。這就要求銀行必須確?？蛻粜畔⒑徒?jīng)營管理信息的真實、完整、安全、有效。任何信息的丟失，都將給銀行造成巨大損失。 外部事件引起的操作風(fēng)險 ? 銀行的經(jīng)營處于一定的政治、社會、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會影響到銀行的經(jīng)營活動，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛。 案例： ? 深發(fā)展 15億騙貸案 ? 廣東南海華光 74億騙貸案 ? 中行 外部欺詐 啟示和建議 ? 銀行在日常的經(jīng)營管理中樹立風(fēng)險意識，時刻提高警惕，從思想上重視可能發(fā)生的風(fēng)險。 ? 提高銀行業(yè)務(wù)操作（如貸款）人員的專業(yè)技能，增強(qiáng)識假辨假能力，不讓犯罪分子有機(jī)可乘。 ? 嚴(yán)格按照操作程序開展業(yè)務(wù)。一方面要求信貸人員切實遵守銀行的業(yè)務(wù)操作程序，另一方面要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，防范信貸人員的道德風(fēng)險。 ? 外部人員作案不僅包括詐騙，還包括搶劫、盜竊等犯罪事件，這要求銀行必須加強(qiáng)安全保障措施，才能防患于未然。 外部經(jīng)營環(huán)境變化 ? 商業(yè)銀行與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行具有高度相關(guān)性。因此，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢的分析研究，以便于準(zhǔn)確預(yù)期政府的政策取向，防范風(fēng)險。 案例： ? 20世紀(jì) 20年代資本市場快速發(fā)展，很多金融機(jī)構(gòu)也將大量貸款投入股市，當(dāng)股市發(fā)生危機(jī)后，很多銀行發(fā)生倒閉，經(jīng)濟(jì)受到重創(chuàng)。為避免再次發(fā)生類似危機(jī)，也為了保護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，美國國會于 1933年通過了 《 格拉絲－斯第格爾法案 》 ，第一次明確了商業(yè)銀行與投資銀行的分業(yè)，并且將 ，而將其證券業(yè)務(wù)部獨立出來，成立了摩根士丹利銀行，專營股票和債券業(yè)務(wù)。在隨后的經(jīng)營中， 根銀行錯過了許多發(fā)展的機(jī)會，并于 2023年 9月被大通銀行（ Chase Manhattan Bank）兼并。 ? 案例：非典的影響 2023年底開始爆發(fā)的 “ 非典 ” 疫情使各行各業(yè)均收到不同程度的影響。銀行業(yè)在 “ 非典 ” 中業(yè)收到了很大打擊。 ? 非典疫情大大減少了那些面對面交易的銀行業(yè)務(wù) ? 銀行的正常運(yùn)營依賴于各個環(huán)節(jié)的正常工作，一旦因疫情使銀行辦公區(qū)域成為隔離區(qū)，銀行的系統(tǒng)運(yùn)行就可能受到影響，甚至直接影響前臺業(yè)務(wù)操作和銀行資金的流動，最終影響企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。 ? 社會服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、紡織和輕工業(yè)受 “ 非典 ” 的沖擊比較大，直接影響這些企業(yè)的還本付息能力，從而影響銀行投向這些行業(yè)貸款的安全性。 外部突發(fā)事件 啟示和建議 ? 保持對突發(fā)事件的敏感性 ? 建立切實可行的應(yīng)急方案 ? 在事件發(fā)生后，商業(yè)銀行整個系統(tǒng)要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項措施、步驟，保證應(yīng)急方案真正發(fā)揮效用，從而降低損失。 第三講：軍中的操作風(fēng)險管理 操作風(fēng)險不僅限于金融業(yè)務(wù)中，人類的一切活動和機(jī)構(gòu)組織中都會發(fā)生。早在操作風(fēng)險管理盛行于金融業(yè)之前，它就已被生活中幾個領(lǐng)域所關(guān)注。 自其產(chǎn)生以來，軍隊，這一管理人與技術(shù)的組織，一直都在設(shè)計操作風(fēng)險的管理方法。