臺灣壽險公司風(fēng)險管理與實踐(編輯修改稿)
2025-02-07 14:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 設(shè)置獨立于業(yè) 務(wù)單位之外之風(fēng)險管理單位，俾有效規(guī)劃、監(jiān)督與執(zhí)行風(fēng)險管理事務(wù)。 組織架構(gòu)之設(shè)計，應(yīng)考慮個別組織型態(tài)、業(yè)務(wù)規(guī)模、企 業(yè)文化及所承擔(dān)風(fēng)險主要內(nèi)涵之差異而有所調(diào)整 。 ★ 保險業(yè)公司治理實務(wù)守則第 29條 保險業(yè)宜 優(yōu)先設(shè)置風(fēng)險管理委員會 ，且應(yīng)擇一設(shè)置審計委員會或監(jiān)察人。 風(fēng)險管理委員會主要職責(zé)如下： 一、訂定風(fēng)險管理政策及架構(gòu)，將權(quán)責(zé)委派至相關(guān)單位。 二、訂定風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)。 三、管理公司整體風(fēng)險限額及各單位之風(fēng)險限額。 風(fēng)險管理委員會應(yīng)有至少一名具有金融保險、會計或財務(wù)專業(yè)背景之獨立 董事參與并擔(dān)任召集人。 保險業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)守則 22 ? 訂定 風(fēng)險管理政策 ， 并應(yīng)經(jīng)董事會核定后實施 。內(nèi)容宜涵蓋以下項目： 風(fēng)險 管理策略及目標(biāo) 風(fēng)險管理組織與職責(zé) 要風(fēng)險種類 風(fēng)險胃納 風(fēng)險評估 回 應(yīng)與監(jiān)控 文件化之規(guī)范 ? 從董事會到業(yè)務(wù)單位均應(yīng)參與及負(fù)責(zé)，以建立全方位之風(fēng)險管理文化 ，包 括但不限于下列事項： 董事會成員及高階主管人員接受風(fēng)險管理相關(guān)專業(yè)訓(xùn)練，并給予支持 定期向董事會提出風(fēng)險報告 風(fēng)險管理最高主管之任免經(jīng)董事會通過 風(fēng)險管理主管有適當(dāng)之位階 保險業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)守則 23 ? 風(fēng)險胃納與限額 (1)自有資本 營業(yè)目標(biāo) (5)監(jiān)理資本 要 求 (2)風(fēng)險胃納 (4)資產(chǎn)及業(yè)務(wù) 組合 (3)風(fēng)險限額 風(fēng)險胃納 定義：指公司在追求其價值時 ,整 體所愿意接受之風(fēng)險程度 標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)公司經(jīng)營策略與目標(biāo)，并考 慮業(yè)務(wù)成長、風(fēng)險與報酬等因素 風(fēng)險胃納應(yīng)與財務(wù)指標(biāo)相連結(jié) 董事會宜每年審視 風(fēng)險限額 定義：指由各業(yè)務(wù)單位依風(fēng)險特 性與業(yè)務(wù)狀況，訂定各主 要風(fēng)險限額，并定期監(jiān)控 及落實執(zhí)行限額超限處理 保險業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)守則 24 ?風(fēng)險管理流程 包括 風(fēng)險辨識、風(fēng)險衡量、風(fēng)險 回 應(yīng)、風(fēng)險監(jiān)控 ?各類風(fēng)險管理 包括 市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債配合 風(fēng)險、作業(yè)風(fēng)險、保險風(fēng)險 (核保、理賠、再保、準(zhǔn)備金、 商品設(shè)計與定價等 ) 風(fēng)險辨識 風(fēng)險衡量 風(fēng)險回應(yīng) 已辨識風(fēng)險 未辨識風(fēng)險 可接受風(fēng)險 無法接受風(fēng)險 抵 減 控 制 移 轉(zhuǎn) 風(fēng) 險 接 受 保險業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)守則 25 ?報告及揭露 定期風(fēng)險報告 ★ 各業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險管理單位進(jìn)行風(fēng)險管控之定期監(jiān)控表報 ★ 提報董事會整體性之風(fēng)險管理報告 風(fēng)險信息揭露 ★ 主管機(jī)關(guān)規(guī)范應(yīng)揭露事項 公開發(fā)行公司年報應(yīng)記載事項準(zhǔn)則第 20條第 6款 風(fēng)險事項應(yīng)分析評估最近年度及截至年報刊印日止之利率、匯率變動、通 貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應(yīng)措施；從事高風(fēng)險、高杠桿投資 、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要 原因及未來因應(yīng)措施等重要風(fēng)險及因應(yīng)措施。 保險業(yè)財務(wù)報告編制準(zhǔn)則第 13條第 5款 (2023年 1月 1日實施 ) 因發(fā)行符合財務(wù)會計準(zhǔn)則公報第四十號保險合約定義之保險契約，于財務(wù) 報表中認(rèn)列之金額及其風(fēng)險性質(zhì)與范圍之相關(guān)信息。 ★ 財務(wù)會計準(zhǔn)則應(yīng)揭露事項 財務(wù)會計準(zhǔn)則公報第四十號規(guī)定之會計政策應(yīng)揭露事項 保險業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)守則 26 富邦人壽的風(fēng)險管理作法 ? 策略與目標(biāo) ? 組織運作與控管流程 ? 主要風(fēng)險監(jiān)控點 ? 其它風(fēng)險管控 27 策略與目標(biāo) 設(shè)置信息流暢之風(fēng)險管理組織，形成風(fēng)險管理文化： 建立「對上陳報」、「向下溝通」及「跨部門」信息交流之風(fēng)險管理組織， 輔以風(fēng)險管理政策之倡導(dǎo)、教育訓(xùn)練等方式，形成風(fēng)險管理文化，并提升風(fēng) 險管理知識。 建立有效的風(fēng)險管理制度，創(chuàng)造客戶與股東最佳利益： 為使本公司各階層在從事各項業(yè)務(wù)時，能對辨識、衡量、監(jiān)視及控制各項風(fēng) 險，應(yīng)建立一致而有效的遵循標(biāo)準(zhǔn)，將公司各項業(yè)務(wù)之風(fēng)險，控制在事前設(shè) 定之范圍內(nèi)，確保公司能在有效之風(fēng)險管理制度下，積極從事各項業(yè)務(wù)之發(fā) 展；并在適當(dāng)之風(fēng)險容忍度前提，以提升獲利，創(chuàng)造公司價值，達(dá)成客戶與 股東最佳利益之目標(biāo)。 確保風(fēng)險管理之效能，以達(dá)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)： 對風(fēng)險
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