第八章質(zhì)量管理(編輯修改稿)
2025-02-05 16:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 動的標準差為 600元。 要求： 計算公司最優(yōu)現(xiàn)金返回線。 計算公司現(xiàn)金控制的上限。 答案 ? 有價證券的日利息率 =%247。 360=% ? R= ? H=3R－ 2L=3 3000 － 2 2500 =4000（ 元 ) 30003%60030334322?????ib ? 現(xiàn)金收支管理 ?現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金的使用效率，為達到這一目的，應(yīng)當(dāng)注意做好以下幾方面工作： 力爭現(xiàn)金流量同步。 使用現(xiàn)金浮游量。 加速收款。 推遲應(yīng)付款的支付。 二、 應(yīng)收賬款管理 ?定義： 應(yīng)收賬款是指因?qū)ν怃N售產(chǎn)品、材料、供應(yīng) 勞務(wù)及其他原因，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù) 的單位及其他單位收取的款項，包括應(yīng)收銷 貨款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。 信用政策的確定 ?信用期間 ： 企業(yè)允許顧客從購貨到付款之間的時間。 ?公司設(shè)置信用期限需考慮的三個因素： 購買者不會付款的概率 金額大小 商品是否易保存 信用標準 ? 信用標準：是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件。 ? 客戶資信程度的評價方法： 5C評估法 品質(zhì)（ Character） 是指客戶履行付款義務(wù)的可能性。 能力（ Capacity） 是指客戶的短期償債能力。 資本（ Capital） 是指客戶的財務(wù)實力和財務(wù)狀況。 抵押品（ Collateral） 是指當(dāng)客戶拒付或無力付款時，能被用于抵押的資產(chǎn)。 條件（ Condition） 是指影響客戶付款能力的經(jīng)濟環(huán)境。 現(xiàn)金折扣政策 ? 現(xiàn)金折扣是企業(yè)對顧客在商品價格上所做的扣減。 ? 提供現(xiàn)金折扣的目的：在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短的平均收現(xiàn)期。 ? 企業(yè)采用什么樣的現(xiàn)金折扣，要與信用期
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