歐普照明預(yù)算管理項(xiàng)目實(shí)施交流(編輯修改稿)
2025-02-05 14:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 培養(yǎng)公司發(fā)展所需高層次技術(shù)人才，公司銷售收入的 5%投入到科技開發(fā)1999 2023年年以生產(chǎn)為中心q以產(chǎn)定銷q樹立用戶至上的理念 q增強(qiáng)財(cái)務(wù)在市場競爭中的保障功能q滿足用戶需求作為檢驗(yàn)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)q建立適應(yīng)市場競爭的營銷體系q開發(fā)整體產(chǎn)銷系統(tǒng) 以用戶為中心 四位一體管理思想q強(qiáng)調(diào)流程化q以 價(jià)值最大化為導(dǎo)向q精益運(yùn)營，推行 6σ q優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系q以用戶需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系年年經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變“ 四位一體 ” 的全面預(yù)算管理思想戰(zhàn)略活動(dòng) 經(jīng)營活動(dòng)外部分析 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)績?cè)u(píng)估業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略公司整體戰(zhàn)略外部驅(qū)動(dòng)因素戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬投資計(jì)劃整合改造業(yè)務(wù)計(jì)劃銷售計(jì)劃物流和采購計(jì)劃人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃籌資計(jì)劃行為分解資本支出預(yù)算銷售收入預(yù)算采購成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算損益表、負(fù)債表 預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算全面預(yù)算管理秉承的思想是 “四位一體 ”，就是將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營層的業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)預(yù)算、和公司考核部門的業(yè)績?cè)u(píng)估結(jié)合為一。數(shù)字分解192023－－ 2023 2023－－ 2023 2023－－年年初步形成q在德勤國際幫助下q設(shè)置經(jīng)營預(yù)算部門q編制較為完善的年度預(yù)算模版q相關(guān)預(yù)算制度的完善q預(yù)算管理模式形成q逐步形成價(jià)值導(dǎo)向的預(yù)算管理體系規(guī)范完善深化發(fā)展q以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點(diǎn)q逐步推行滾動(dòng)、彈性預(yù)算q通過信息化提升預(yù)算管理效果全面預(yù)算管理發(fā)展沿革全面預(yù)算管理發(fā)展歷程全面預(yù)算管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營規(guī)劃年度預(yù)算計(jì)劃季度滾動(dòng)預(yù)算日常經(jīng)營經(jīng)營預(yù)算反饋年度滾動(dòng)預(yù)算決策 控制戰(zhàn)略預(yù)算全面預(yù)算 戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對(duì)規(guī)劃期經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行描述；經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)對(duì)年度內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)所作的預(yù)算、計(jì)劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過經(jīng)營預(yù)算來實(shí)現(xiàn)，并在經(jīng)營預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)公司長期目標(biāo)。預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動(dòng)預(yù)算為控制手段2023－全面預(yù)算年（業(yè)務(wù)計(jì)劃流程和內(nèi)容）面對(duì)挑戰(zhàn)? 如何讓各業(yè)務(wù)部門深入的參與到預(yù)算編制、分析、滾動(dòng)調(diào)整的過程中來？? 如何解決提高預(yù)算精細(xì)化程度與手工管理效率低下之間的矛盾？? 如何高效、多角度的進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，從而做出快速的調(diào)整？? 如何在資金支付前就根據(jù)預(yù)算加以控制，預(yù)防出現(xiàn)預(yù)算控制的真空？預(yù)算分析 預(yù)算控制預(yù)算編制系統(tǒng)構(gòu)成實(shí)施流程預(yù)算體系梳理? 針對(duì)預(yù)算組織、流程提出管理建議。建議預(yù)算編制采用先自上而下后自下而上的方式，使預(yù)算管理有戰(zhàn)略和運(yùn)營計(jì)劃作為先導(dǎo)。? 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)競爭趨勢(shì)，建立以現(xiàn)金流為核心的預(yù)算指標(biāo)體系。? 為各責(zé)任中心的制定量化指標(biāo)。? 包括財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)? 反映業(yè)務(wù)指標(biāo)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系預(yù)算體系內(nèi)容投資、籌資、資本動(dòng)作等資產(chǎn)、權(quán)益預(yù)算預(yù)算體系梳理? 對(duì)現(xiàn)有的預(yù)算編制模型進(jìn)行了細(xì)化和改進(jìn)? 對(duì)收入、成本、費(fèi)用等預(yù)算增加了預(yù)算編制維度，使預(yù)算反映的信息得到了較大的擴(kuò)展，提高了預(yù)算對(duì)企業(yè)經(jīng)營決策的支持能力；? 對(duì)預(yù)算成本計(jì)算模型進(jìn)行了改進(jìn)，使其核算口徑與實(shí)際成本核算的口徑保持一致，提高了預(yù)算分析的準(zhǔn)確性? 引入以作業(yè)為基礎(chǔ)的費(fèi)用預(yù)算管理機(jī)制預(yù)算體系梳理? 設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算控制系統(tǒng)，以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)預(yù)算對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)的資金支付進(jìn)行事前實(shí)時(shí)控制。 ? 設(shè)計(jì)了一套完整的預(yù)算分析體系? 涵蓋差異分析、因素分析和趨勢(shì)分析? 差異形成原因由各責(zé)任中心對(duì)本部門的責(zé)任指標(biāo)差異進(jìn)行說明，預(yù)算小組對(duì)重點(diǎn)差異情況進(jìn)行匯總，并向預(yù)算委員會(huì)提交差異分析報(bào)告。? 因素分析說明業(yè)務(wù)因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響。預(yù)算小組結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計(jì)劃和預(yù)算及外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，綜合各類分析結(jié)果，向預(yù)算委員會(huì)提交全面預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)測(cè)分析報(bào)告。 系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)預(yù)算、核算、控制系統(tǒng)間關(guān)系預(yù)算編制? 多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化 例如銷售收入預(yù)算咨詢前只有產(chǎn)品維度，咨詢后包括增加了區(qū)域、行業(yè)
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