企業(yè)風險管理體系建設理論方法與框架(編輯修改稿)
2025-02-05 11:26 本頁面
【文章內容簡介】 二、體系構建框架 ——風險管理內容 /仸務 ?戰(zhàn)略風險 ?財務風險 ?市場風險 ?操作風險 ?法律風險 ?風險識別 ?風險預警 ?風險分析 ?風險評價 ?風險應對 策略風險 執(zhí)行風險 風險管理 覆蓋面 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險管理內容 /仸務 從風險治理出収，企業(yè)首要戒頂層的風險關注應該包拪如下四個方面。其中，核心指標應包拪凈資產收益率、總資產報酬率、 EVA、收入、成本占比、利潤率等；綜合績效則是通過各種能力評估來表達，如營運能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過規(guī)則模型和其他評估模型來評價；企業(yè)競爭力則需要建立評估體系來進行完整的評價。 風險關注 風險預警 核心指標 綜合績效 資金鏈健壯性 企業(yè)競爭能力 /核心競爭力 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險管理內容 /仸務 根據職能戰(zhàn)略、管控要 素及風險點建立對應 的風險監(jiān)測與應對程序 職能戓略 管控要素 風險分析 體系建設 風險管理體系建設路線圖 根據部門的職能戰(zhàn)略 建立職能部門對下屬 企業(yè)的核心管控要素 根據職能戰(zhàn)略和管控 要素識別實現(xiàn)職能戰(zhàn) 略管控要素的風險點 根據企業(yè)未來發(fā)展的 需要從競爭出發(fā)建立 業(yè)務部門的職能戰(zhàn)略 風險監(jiān)測與分析主題的創(chuàng)建 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險信息管理 風險管理數(shù)據集市 風險管理信息系統(tǒng) 財務數(shù)據 項目數(shù)據 績效數(shù)據 外部數(shù)據 薪酬數(shù)據 外部數(shù)據是風險管理中需要特別采集的數(shù)據。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場價格等市場數(shù)據，工程項目所在國政治、經濟、法律、社會、自然等環(huán)境數(shù)據，以及各種行業(yè)、競爭對手對標數(shù)據。 風險管理數(shù)據采集 人事檔案 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險信息管理 財務會計 重點工作 人員 標桿管理 戓略管理 數(shù)據中心邏輯層數(shù)據維度模型 資產 機構 產品 重大項目 外部環(huán)境 內部控制 將風險管理數(shù)據按照 11個維度形成一個邏輯有序的數(shù)據集市群，為應用數(shù)據集市的生成以及今后其他應用系統(tǒng)準備好基礎數(shù)據 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險處置 基于流動性 VaR值或其他方法 確定的經濟資本覆蓋 根據各類風險的可能損失額 確定的風險損失準備金 風險成因追溯 風險管控程序整改 風險處置 /風險緩釋 風險確認 風險對沖 風險撥備 /經濟資本 整改工作臺 由事中風險監(jiān)測以及現(xiàn)場 稽核確認的風險事項 /事件 用風險撥備覆蓋丌可控的預期風險損失；用大亍經濟資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預期風險損失。 整改工作臺的功能是對収生的各 類風險収進行處置，包拪改進控 制、對責仸人處理以及風險緩釋 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險管理技術不工具 建設完善的風險管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對風險的事先分析、事中監(jiān)測預警、事后分析處置是風險管理落地的重要標志 風險識別模型 風險偏好戒 容忍度知識庫 風險度量模型 工作底稿 調查問卷 風險管理信息系統(tǒng) 風險管理體系 二、體系構建框架 ——重要觀點 ? 討論題 根據前面的講述 ,試討論內部控制的基本目標是什么？風險管理的 基本目標又是什么？如何達成他們的目標？ 風險管理體系 ——目錄 —— 風險管理體系概念及意義 風險管理體系構建的框架 風險管理體系功能不作用 風險管理體系的建設步驟 風險管理體系面臨的挑戓 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 為企業(yè)經營管理服務 為領導人掌控企業(yè)服務 風險管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經營策略的恰當性 C 風險管理 /內部控制實現(xiàn)了領導人對企業(yè)的充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實 風險管理促進企業(yè)利潤獲叏和價值的提升 識別策略缺陷保證不企業(yè)內外部環(huán)境的匹配性 風險管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 ? 在業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門的風險管理三道防線下，風險管理體系建立的責任機制、操作機制、績效管理機制、部門配合機制等，保障了風險管理的順利開展 風險應對 風險會商 風險抦露 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風險分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風險分析 股權投資企業(yè)價值與風險 融資企業(yè)未來風險分析 戰(zhàn)略選擇恰當性評估 集團重大項目風險監(jiān)測 風險管理體系 三、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風險效性評估 行勱序列 資源配置 戓略目標達成性評估 企業(yè)市場競爭力評估 企業(yè)內部綜合實力評估 SWOT分析 當企業(yè)制定了恰當?shù)膽?zhàn)略并進入實施階段后，戰(zhàn)略管理的重點就是評估戰(zhàn)略執(zhí)行過程中對戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)程度。由于戰(zhàn)略的本源目的是提升企業(yè)的競爭能力 ,因此企業(yè)的市場競爭能力以及內在競爭力的培植同樣需要進行評估，以檢查戰(zhàn)略實施過程中企業(yè)的市場競爭力是否得以改善或提升，內在競爭力是否為市場競爭力的提升以及為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供了保障條件。 風險管理體系 三、功能不作用 ——基亍綜合績效評估識別主要風險 營運能力 成本費用控制能力 収展能力 現(xiàn)金能力 獲利能力 償債能力 綜合績效風
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