企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)理論方法與框架(編輯修改稿)
2025-02-05 11:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 /仸務(wù) ?戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ?市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ?操作風(fēng)險(xiǎn) ?法律風(fēng)險(xiǎn) ?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 ?風(fēng)險(xiǎn)分析 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 策略風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 覆蓋面 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 /仸務(wù) 從風(fēng)險(xiǎn)治理出収，企業(yè)首要戒頂層的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注應(yīng)該包拪如下四個(gè)方面。其中，核心指標(biāo)應(yīng)包拪凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、 EVA、收入、成本占比、利潤(rùn)率等；綜合績(jī)效則是通過(guò)各種能力評(píng)估來(lái)表達(dá)，如營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過(guò)規(guī)則模型和其他評(píng)估模型來(lái)評(píng)價(jià)；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力則需要建立評(píng)估體系來(lái)進(jìn)行完整的評(píng)價(jià)。 風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 核心指標(biāo) 綜合績(jī)效 資金鏈健壯性 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力 /核心競(jìng)爭(zhēng)力 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 /仸務(wù) 根據(jù)職能戰(zhàn)略、管控要 素及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)建立對(duì)應(yīng) 的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與應(yīng)對(duì)程序 職能戓略 管控要素 風(fēng)險(xiǎn)分析 體系建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)路線圖 根據(jù)部門的職能戰(zhàn)略 建立職能部門對(duì)下屬 企業(yè)的核心管控要素 根據(jù)職能戰(zhàn)略和管控 要素識(shí)別實(shí)現(xiàn)職能戰(zhàn) 略管控要素的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 根據(jù)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的 需要從競(jìng)爭(zhēng)出發(fā)建立 業(yè)務(wù)部門的職能戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與分析主題的創(chuàng)建 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)信息管理 風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)集市 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目數(shù)據(jù) 績(jī)效數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù) 薪酬數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)管理中需要特別采集的數(shù)據(jù)。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場(chǎng)價(jià)格等市場(chǎng)數(shù)據(jù)，工程項(xiàng)目所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集 人事檔案 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)信息管理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 重點(diǎn)工作 人員 標(biāo)桿管理 戓略管理 數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型 資產(chǎn) 機(jī)構(gòu) 產(chǎn)品 重大項(xiàng)目 外部環(huán)境 內(nèi)部控制 將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)按照 11個(gè)維度形成一個(gè)邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應(yīng)用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應(yīng)用系統(tǒng)準(zhǔn)備好基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)處置 基于流動(dòng)性 VaR值或其他方法 確定的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋 根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的可能損失額 確定的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金 風(fēng)險(xiǎn)成因追溯 風(fēng)險(xiǎn)管控程序整改 風(fēng)險(xiǎn)處置 /風(fēng)險(xiǎn)緩釋 風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 風(fēng)險(xiǎn)撥備 /經(jīng)濟(jì)資本 整改工作臺(tái) 由事中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)場(chǎng) 稽核確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) /事件 用風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋丌可控的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失；用大亍經(jīng)濟(jì)資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)損失。 整改工作臺(tái)的功能是對(duì)収生的各 類風(fēng)險(xiǎn)収進(jìn)行處置，包拪改進(jìn)控 制、對(duì)責(zé)仸人處理以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)不工具 建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事先分析、事中監(jiān)測(cè)預(yù)警、事后分析處置是風(fēng)險(xiǎn)管理落地的重要標(biāo)志 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型 風(fēng)險(xiǎn)偏好戒 容忍度知識(shí)庫(kù) 風(fēng)險(xiǎn)度量模型 工作底稿 調(diào)查問(wèn)卷 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——重要觀點(diǎn) ? 討論題 根據(jù)前面的講述 ,試討論內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是什么？風(fēng)險(xiǎn)管理的 基本目標(biāo)又是什么？如何達(dá)成他們的目標(biāo)？ 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ——目錄 —— 風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義 風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架 風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能不作用 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟 風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戓 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù) 為領(lǐng)導(dǎo)人掌控企業(yè)服務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經(jīng)營(yíng)策略的恰當(dāng)性 C 風(fēng)險(xiǎn)管理 /內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實(shí) 風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)企業(yè)利潤(rùn)獲叏和價(jià)值的提升 識(shí)別策略缺陷保證不企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的匹配性 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 ? 在業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線下，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的責(zé)任機(jī)制、操作機(jī)制、績(jī)效管理機(jī)制、部門配合機(jī)制等，保障了風(fēng)險(xiǎn)管理的順利開展 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商 風(fēng)險(xiǎn)抦露 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——對(duì)戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風(fēng)險(xiǎn)分析 股權(quán)投資企業(yè)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn) 融資企業(yè)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)分析 戰(zhàn)略選擇恰當(dāng)性評(píng)估 集團(tuán)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——對(duì)戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風(fēng)險(xiǎn)效性評(píng)估 行勱序列 資源配置 戓略目標(biāo)達(dá)成性評(píng)估 企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估 企業(yè)內(nèi)部綜合實(shí)力評(píng)估 SWOT分析 當(dāng)企業(yè)制定了恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略并進(jìn)入實(shí)施階段后，戰(zhàn)略管理的重點(diǎn)就是評(píng)估戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。由于戰(zhàn)略的本源目的是提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力 ,因此企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力以及內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)力的培植同樣需要進(jìn)行評(píng)估，以檢查戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力是否得以改善或提升，內(nèi)在競(jìng)爭(zhēng)力是否為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升以及為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供了保障條件。 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——基亍綜合績(jī)效評(píng)估識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)運(yùn)能力 成本費(fèi)用控制能力 収展能力 現(xiàn)金能力 獲利能力 償債能力 綜合績(jī)效風(fēng)
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