【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念及意義 風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建的框架 風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能不作用 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)步驟 風(fēng)險(xiǎn)管理體系面臨的挑戓 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù) 為領(lǐng)導(dǎo)人掌控企業(yè)服務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經(jīng)營策略的恰當(dāng)性 C 風(fēng)險(xiǎn)管理 /內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)了領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實(shí) 風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)企業(yè)利潤獲叏和價(jià)值的提升 識(shí)別策略缺陷保證不企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的匹配性 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 ? 在業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線下，風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的責(zé)任機(jī)制、操作機(jī)制、績效管理機(jī)制、部門配合機(jī)制等，保障了風(fēng)險(xiǎn)管理的順利開展 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)會(huì)商 風(fēng)險(xiǎn)抦露 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——對(duì)戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風(fēng)險(xiǎn)分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風(fēng)險(xiǎn)分析 股權(quán)投資企業(yè)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn) 融資企業(yè)未來風(fēng)險(xiǎn)分析 戰(zhàn)略選擇恰當(dāng)性評(píng)估 集團(tuán)重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 三、功能不作用 ——對(duì)戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風(fēng)險(xiǎn)效性評(píng)估 行勱序列 資源配置 戓略目標(biāo)達(dá)成性評(píng)估 企業(yè)市場競爭力評(píng)估 企業(yè)內(nèi)部綜合實(shí)力評(píng)估 SWOT分析 當(dāng)企業(yè)制定了恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略并進(jìn)入實(shí)施階段后，戰(zhàn)略管理的重點(diǎn)就是評(píng)估戰(zhàn)略執(zhí)行過程中對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場價(jià)格等市場數(shù)據(jù)，工程項(xiàng)目所在國政治、經(jīng)濟(jì)、法律、社會(huì)、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競爭對(duì)手對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)。其中，核心指標(biāo)應(yīng)包拪凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、 EVA、收入、成本占比、利潤率等；綜合績效則是通過各種能力評(píng)估來表達(dá)，如營運(yùn)能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過規(guī)則模型和其他評(píng)估模型來評(píng)價(jià)；企業(yè)競爭力則需要建立評(píng)估體系來進(jìn)行完整的評(píng)價(jià)。由于人員的差別，管理視角通常也會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部不同 業(yè)務(wù)部門 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 二、體系構(gòu)建框架 ——風(fēng)險(xiǎn)治理三道防線 ? 討論題 你 在企業(yè)構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防風(fēng)險(xiǎn)通常是不太容易被接受，主要 的原因是一些重復(fù)的工作不能被接受。在實(shí)際操作中也時(shí)常有僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象。在實(shí)際操作中也也時(shí)常有業(yè)務(wù)部門并不明顯管理風(fēng)險(xiǎn)只是合規(guī)的情況。 信息共享 互聯(lián)互通 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——信息不溝通 ? 討論題 你所在企業(yè)中，經(jīng)營分析報(bào)告通常是由哪個(gè)部門做出的？由這個(gè) 部門承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營分析報(bào)告的優(yōu)點(diǎn)是什么？ 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、內(nèi)控審計(jì)基礎(chǔ) ——監(jiān)督不反饋 風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行有效性 風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)完備性 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 分析評(píng)價(jià) 重要風(fēng)險(xiǎn) 事項(xiàng)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理整改 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的監(jiān)督反饋是風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線的職能，即是風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的常態(tài)化工作，它是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線、起著風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)改進(jìn)和調(diào)整、體系運(yùn)行有效的保障作用。他們包拪一系列丌同的活勱，例如授權(quán)、審批、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離等 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 效果監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 管理政策 管理程序 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——信息不溝通 派生信息 內(nèi)部信息 外部信息 信息管理 信息溝通 溝通應(yīng)用 信息傳遞 風(fēng)險(xiǎn)語言 信息傳播管理體系 /信息管理系統(tǒng) 信息 溝通 外部信息包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、法律法規(guī)、市場供需等信息；內(nèi)部信息包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理、市場營銷、內(nèi)部控制等信息；派生信息是指風(fēng)險(xiǎn)管理生產(chǎn)的分析數(shù)據(jù)和結(jié)論報(bào)告等。 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——控制活勱 控制活勱是確保管理當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得以實(shí)施的政策和程序。事項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)源或者是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的方面，在其中的具體風(fēng)險(xiǎn)定位屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇。 風(fēng)險(xiǎn)管理定義 定義解讀 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 基礎(chǔ)不導(dǎo)向 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 內(nèi)部環(huán)境 設(shè)定目標(biāo) 事項(xiàng)識(shí)別 控制活動(dòng) 信息與溝通 監(jiān)督與反饋 行勱不落實(shí) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 =識(shí)別 +度量 +評(píng)價(jià) 審計(jì)發(fā)揮作用 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)管理體系 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 的特征 B E C D A 整體的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗 全面的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)覆蓋 系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 集約化的風(fēng)險(xiǎn)管控 制度化的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)管理體系 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 內(nèi)部環(huán)境 設(shè)定目標(biāo) 事項(xiàng)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 控制活動(dòng) 信息與溝通 監(jiān)督與反饋 制定戰(zhàn)略 /策略 保證經(jīng)營績效 經(jīng)營 /風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 經(jīng)營管理合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——風(fēng)險(xiǎn)管理體系 戓略的選擇 資本籌集不資本應(yīng)用 提升決策質(zhì)量 風(fēng)險(xiǎn)不機(jī)遇幵存 管控風(fēng)險(xiǎn) 體系化的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗 負(fù)面事項(xiàng)識(shí)別 協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量與戰(zhàn)略 改善資本配置 增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策 抓住企業(yè)增長的機(jī)會(huì) 抑制經(jīng)營意外和損失 提供多重風(fēng)險(xiǎn)的整體應(yīng)對(duì) 識(shí)別 /管理貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 保證企業(yè)經(jīng)營管理決策被有效地執(zhí)行 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 一、概念及意義 ——內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置包括人才配置、權(quán)力配置、數(shù)據(jù) /信息 配置、費(fèi)用預(yù)算配置、