【文章內(nèi)容簡介】 工程項目的立項、可行性研究及設(shè)計與計劃等都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織以及對將來情況（政治、經(jīng)濟(jì)、社會等各方面）預(yù)測的基礎(chǔ)之上而進(jìn)行的。 – 在項目的實際運行過程中，所有的這些因素都可能產(chǎn)生變化，而這些變化將可能使原定的目標(biāo)受到干擾甚至不能實現(xiàn)。 – 任何的工程項目中都存在著風(fēng)險，風(fēng)險會造成工程項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，這些都會造成經(jīng)濟(jì)效益的降低，甚至項目的失敗。 – 正是由于風(fēng)險會造成很大的傷害，在現(xiàn)代項目管理中，風(fēng)險管理已成為必不可少的重要一環(huán)，良好的風(fēng)險管理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時它有助于企業(yè)競爭能力的提高，素質(zhì)和管理水平的提高。 36 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 2風(fēng)險分析 —— 1系統(tǒng)要素分析 1. 項目環(huán)境要素風(fēng)險 – 最常見的有政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、自然條件、社會風(fēng)險等； 2. 項目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險 – 如以項目單元為分析對象，在實施以及運行的過程中可能遇到的技術(shù)問題，人工、材料、機械、費用消耗的增加等各種障礙和異常情況等； 3. 項目的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險 – 如業(yè)主和投資者支付能力差，改變投資方向，違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險；承包商（分包商、供應(yīng)商）技術(shù)及管理能力不足，不能保證安全質(zhì)量，無法按時交工等產(chǎn)生的風(fēng)險；項目管理者（監(jiān)理工程師）的能力、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險； 4. 其他方面的風(fēng)險 – 如外圍主體（政府部門、相關(guān)單位）等產(chǎn)生的風(fēng)險。 37 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 2風(fēng)險分析 —— 2目標(biāo)影響要素分析 1. 工期風(fēng)險，如造成局部的（工程活動、分項工程）或整個工程的工期延長，不能及時投產(chǎn)； 2. 費用風(fēng)險，這包括財務(wù)風(fēng)險、成本超支、投資追加、報價風(fēng)險、收入減少等； 3. 質(zhì)量風(fēng)險，這包括材料、工藝、工程等不能通過驗收，工程試生產(chǎn)不合格、經(jīng)過評價工程質(zhì)量未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或要求； 4. 生產(chǎn)能力風(fēng)險，項目建成后達(dá)不到設(shè)計生產(chǎn)能力； 5. 市場風(fēng)險，工程建成后產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)期的市場份額，銷售不足，沒有銷路，沒有競爭力； 6. 信譽風(fēng)險，可能造成對企業(yè)的形象、信譽的損害； 7. 人身傷亡以及工程或設(shè)備的損壞； 8. 法律責(zé)任風(fēng)險，可能因此被起訴或承擔(dān)相關(guān)法律的或合同的責(zé)任。 38 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 2風(fēng)險分析 —— 3管理的過程分析 1. 高層戰(zhàn)略風(fēng)險，如指導(dǎo)方針戰(zhàn)略思想可能有錯誤而造成項目目標(biāo)設(shè)計的錯誤等； 2. 環(huán)境調(diào)查和預(yù)測的風(fēng)險； 3. 決策風(fēng)險，如錯誤的選擇，錯誤的投標(biāo)決策、報價等； 4. 項目策劃風(fēng)險； 5. 技術(shù)設(shè)計風(fēng)險； 6. 計劃風(fēng)險，如目標(biāo)的錯誤理解，方案錯誤等； 7. 實施控制中的風(fēng)險，如合同、供應(yīng)、新技術(shù)新工藝、分包層、工程管理失誤等方面的風(fēng)險； 8. 運營管理的風(fēng)險，如準(zhǔn)備不足，無法正常運營，銷售不暢等的影響。 39 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 3風(fēng)險的分配 項目風(fēng)險是時刻存在的，這些風(fēng)險必須在項目參加者（包括投資者、業(yè)主、項目管理者、承包商、供應(yīng)商等）之間進(jìn)行合理的分配，只有每個參加者都有一定的風(fēng)險責(zé)任，他才有對項目管理和控制的積極性和創(chuàng)造性，只有合理的分配風(fēng)險才能調(diào)動各方面的積極性，才能有項目的高效益。 40 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 31風(fēng)險的整體分配 ? 從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。 – 項目參加者如果都不承擔(dān)任何風(fēng)險，則他也就沒有任何責(zé)任，當(dāng)然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。 – 如采用成本加酬金合同，承包商則沒有任何風(fēng)險責(zé)任，承包商也會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔(dān)全部的風(fēng)險也是不可行的，為防備風(fēng)險，承包商必須提高要價，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不承擔(dān)風(fēng)險將決策隨便，盲目干預(yù)，最終同樣會損害整體效益。 – 因此只有讓各方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任，通過風(fēng)險的分配以加強責(zé)任心和積極性，達(dá)到能更好地計劃與控制。 41 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 32風(fēng)險的平衡分配 ? 公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。 – 一是風(fēng)險的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。有承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任，也要給承擔(dān)者以控制和處理的權(quán)力，但如果已有某些權(quán)力，則同樣也要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任； – 二是風(fēng)險與機會盡可能對等，對于風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)該同時享受風(fēng)險控制獲得的收益和機會收益，也只有這樣才能使參與者勇于去承擔(dān)風(fēng)險； – 三是承擔(dān)的可能性和合理性，承擔(dān)者應(yīng)該擁有預(yù)測、計劃、控制的條件和可能性，有迅速采取控制風(fēng)險措施的時間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔(dān)風(fēng)險。 42 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 33風(fēng)險的科學(xué)分配 ? 符合工程項目的慣例，符合通常的處理方法。 – 如采用國際慣例 FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險分配，比較公平合理 43 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 4工程項目風(fēng)險的對策 任何項目都存在不同的風(fēng)險，風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)對不同的風(fēng)險有著不同的準(zhǔn)備和對策，這應(yīng)把它列入計劃中的一部分，只有在項目的運營過程中，對產(chǎn)生的不同風(fēng)險采取相應(yīng)的風(fēng)險對策，才能進(jìn)行良好的風(fēng)險控制，盡可能地減小風(fēng)險可能產(chǎn)生的危害，以確保效益。 44 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 4工程項目風(fēng)險的對策 1. 權(quán)衡利弊后，回避風(fēng)險大的項目，選擇風(fēng)險小或適中的項目。 – 這在項目決策中就應(yīng)該提高警惕，對于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項目就應(yīng)該放棄，而對于某些風(fēng)險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應(yīng)該盡量回避，這是相對保守的風(fēng)險對策。 2. 采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施，以減小風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響。 – 如選擇有彈性的、抗風(fēng)險能力強的技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗，采用可靠的保護(hù)和安全措施。對管理的項目選派得力的技術(shù)和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實施的過程中實行嚴(yán)密的控制，加強計劃工作，抓緊階段控制和中間決策等 45 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 4工程項目風(fēng)險的對策 4. 購買保險或要求對方擔(dān)保，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。 – 對于一些無法排除的風(fēng)險，可以通過購買保險的辦法解決；如果由于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風(fēng)險，可要求對方出具擔(dān)保，如銀行出具的投標(biāo)保函，合資項目政府出具的保證，履約的保函以及預(yù)付款保函等。 5. 提出合理的風(fēng)險保證金 – 這是從財務(wù)的角度為風(fēng)險作準(zhǔn)備，在報價中增加一筆不可預(yù)見的風(fēng)險費，以抵消或減少風(fēng)險發(fā)生時的損失。 46 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 4工程項目風(fēng)險的對策 5. 采取合作方式共同承擔(dān)風(fēng)險 – 因為大部分項目都是多個企業(yè)或部門共同合作，這必然有風(fēng)險的分擔(dān)，但這必須考慮尋找可靠的即抗風(fēng)險能力強、信譽好的合作伙伴，以及合理明確的分配風(fēng)險（通過合同規(guī)定）。 6. 可采取其他的方式以減降風(fēng)險 – 如采用多領(lǐng)域、多地域、多項目的投資以分散風(fēng)險，因為這可以擴(kuò)大投資面及經(jīng)營范圍，擴(kuò)大資本效用，能與眾多合作企業(yè)共同承擔(dān)風(fēng)險，進(jìn)而降低總經(jīng)營風(fēng)險。 47 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 5工程項目實施的風(fēng)險控制 工程實施中的風(fēng)險控制貫穿于項目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結(jié)果。 48 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 5工程項目實施的風(fēng)險控制 1. 加強風(fēng)險的預(yù)控和預(yù)警工作。在工程的實施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動態(tài)，捕捉風(fēng)險的前奏信號，以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險對策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險。 2. 在風(fēng)險發(fā)生時，及時采取措施以控制風(fēng)險的影響，這是降低損失，防范風(fēng)險的有效辦法。 3. 在風(fēng)險狀態(tài)下，依然必須保證工程的順利實施，如迅速恢復(fù)生產(chǎn)，按原計劃保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止工程中斷和成本超支，唯有如此才能有機會對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行良好的控制，并爭取獲得風(fēng)險的賠償，如向保險單位、風(fēng)險責(zé)任者提出索賠，以盡可能地減少風(fēng)險的損失。 49 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 中國工商銀行全面風(fēng)險管理 – 工行的年報顯示， 2023年工行集團(tuán) (包括中國工商銀行、 8個海外分行、 3個子銀行和 2個控股機構(gòu) )實現(xiàn)經(jīng)營利潤 746億元，比上年增加 111億元，增長%。境內(nèi)一級分行全部實現(xiàn)盈利，境外機構(gòu)實現(xiàn)經(jīng)營利潤 。資產(chǎn)經(jīng)營利潤率和資本經(jīng)營利潤率達(dá)到 %和 %，分別比上年提高 和 。這意味著，工行盈利能力提升較快。 – 2023年，工行的收益結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，全年實現(xiàn)營業(yè)凈收入 1267億元，比上年增長 %，其中利息凈收入 1131億元，其他營業(yè)收入 。其他營業(yè)收入占總營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。與此同時，工行的收入渠道也正從傳統(tǒng)的客戶貸款向非信貸渠道逐步拓展。其中中間業(yè)務(wù)收入 123億元，占營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。