大額資金風險防控課件(編輯修改稿)
2025-02-03 04:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)七：對不符賬項未認真核查不符原因 營運管理部門控制措施 ： 核實不符賬項，積極與客戶溝通，糾正錯賬，舉報舞弊事件 。 會計部門控制措施 ： 正確組織會計核算。 牽頭部門：營運管理部 3/3/2023 20 二、單位存貸款管理 ? 風險環(huán)節(jié)一：辦理現(xiàn)金虛存、實轉交易；收取款項隨意掛賬、未入客戶賬 會計部門控制措施： 會計主管對自制憑證簽字，對內(nèi)部賬戶進行監(jiān)測，通過出納管理系統(tǒng)對柜員尾箱進行監(jiān)控。 營運管理部門控制措施： 通過柜面業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)進行預警。 電子銀行部門控制措施： 短信銀行、電話銀行 牽頭部門：會計部 3/3/2023 21 二、單位存貸款管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)二：從長期不動戶轉出資金、利用作廢支票轉出資金、故意記串戶，待睡眠賬戶、動率較少賬戶突然發(fā)生較大金額支付業(yè)務等 營運管理部門控制措施： 定期不定期對賬；利用稽核系統(tǒng)預警，進行監(jiān)控。 業(yè)務部門控制措施： 核實客戶資金大額轉出是否正常。 電子銀行部門控制措施： 短信銀行 牽頭部門：會計部 3/3/2023 22 二、單位存貸款管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)三：單位保證金存款未經(jīng)批準轉出 業(yè)務部門控制措施： 對保證金存款賬戶的開戶、支取、銷戶，必須出具書面通知。 會計部門控制措施： 根據(jù)業(yè)務部門書面通知進行賬務處理。 營運管理部門控制措施： 重點稽核 牽頭部門：會計部 3/3/2023 23 二、單位存貸款管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)四：貸款使用用途與合同用途不一致 公司業(yè)務部門控制措施： 客戶經(jīng)理簽字，對真實性負責 。 會計部門控制措施： 核對書面內(nèi)容與系統(tǒng)中的貸款信息一致。 牽頭部門：公司業(yè)務部 3/3/2023 24 三、支付結算管理 ? 風險環(huán)節(jié)一：單位客戶辦理特殊業(yè)務時，柜面人員未按要求對經(jīng)辦人員身份進行審核 信息技術管理部門控制措施： 加快圖文終端、綜合前端上線步伐。 營運管理部門控制措施： 加強憑證稽核 。 會計部門控制措施： 推廣使用圖文終端、綜合前端，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查。 牽頭部門：信息技術管理部 3/3/2023 25 三、支付結算管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)二：對現(xiàn)代化支付系統(tǒng)當日已提出業(yè)務進行沖正處理；匯入行未及時處理匯出行的止付或退匯申請；緊急止付操作不規(guī)范 會計部門控制措施： 匯出業(yè)務發(fā)出后不得沖正；發(fā)現(xiàn)錯賬匯出行應與匯入行聯(lián)系退匯或緊急止付，待收到匯入行退回報文后再作相應處理；使用規(guī)定格式報文，對收到的止付申請應當及時處理 。 營運管理部門控制措施： 專人管理緊急止付業(yè)務 。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 26 三、支付結算管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)三：開通全國通兌賬戶未使用總行支付密碼；對支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”賬戶，未及時修改通兌范圍 會計部門控制措施： 根據(jù)協(xié)議開通通兌功能，對支付依據(jù)為非“憑總行支付密碼”的賬戶，及時核對、修正通兌范圍 。 公司業(yè)務部門控制措施： 與客房簽訂協(xié)議 。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 27 三、支付結算管理（續(xù)） ? 風險環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項，更改事項不合規(guī) 會計部門控制措施： 嚴格審核票據(jù)記載事項，匯兌憑證委托日期是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證當日；已向客戶簽發(fā)回單的匯兌業(yè)務，原則
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