大額資金風(fēng)險防控課件(參考版)
2025-01-18 04:13本頁面
【正文】 業(yè)務(wù)管理部門控制措施： 對稽核差錯或預(yù)警的重復(fù)性問題，研究調(diào)整制度加以解決。 會計部門控制措施： 根據(jù)有關(guān)通知，核實后辦理“或有負債”的會計核算。 會計部門控制措施： 辦理保函賬務(wù)處理。 會計部門控制措施： 根據(jù)通知書進行會計核算。 營運管理部門控制措施： 根據(jù)通知書進行賬務(wù)處理。 公司業(yè)務(wù)部門控制措施： 開通短信銀行、電話銀行服務(wù)。 營運管理部門控制措施： 定期開展上門收送款業(yè)務(wù)自查 ；堅持與被服務(wù)單位對賬；長假期間按章辦理上門收款 ；上門送款嚴格按流程操作。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 38 四、現(xiàn)金管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)八：上門收款場所及款項運送的不安全 安全保衛(wèi)部門控制措施： 對上門收款單位提供的場所安全進行實地勘查，一票否決制；負責(zé)款項運輸途中的安全保障。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 37 四、現(xiàn)金管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)七：上門收送款人員數(shù)量不足或不能相對固定，或未執(zhí)行定期輪換規(guī)定 人力資源部門控制措施： 為上門收款業(yè)務(wù)配備足夠的人員。 安全保衛(wèi)部門控制措施： 加強對守庫人員管理，督促守庫人員嚴格執(zhí)行建行內(nèi)控制度 。 營運管理部門控制措施： 金庫管庫崗不得兼職解款崗、調(diào)撥崗；解款崗不得兼職管庫崗、調(diào)撥崗；負責(zé)現(xiàn)金集中配送、清分人員的技能培訓(xùn)； 部分業(yè)務(wù)必須由建行員工擔(dān)任遞解員；積極推行金庫運鈔提解外包 。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 35 四、現(xiàn)金管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)五：金庫人員任職資格、配備數(shù)量不符合要求 人力資源部門控制措施： 為金庫配備足夠數(shù)量的人員。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 33 四、現(xiàn)金管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)三：柜員間現(xiàn)金調(diào)撥流于形式，只交賬務(wù)未移交實物 會計部門、個人金融部門控制措施： 現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查調(diào)撥操作；雙人清點，雙人封箱，加鎖寄庫；定期不定期組織尾箱檢查或抽查。如支取現(xiàn)金超過柜員尾箱庫存時逆程序操作；營業(yè)網(wǎng)點與開戶單位一道簽開現(xiàn)金支票操控現(xiàn)金庫存 會計部門、個人金融部門控制措施： 非現(xiàn)場檢查，加大處理力度。 電子銀行部門控制措施： 短信提醒。 計劃財務(wù)部門控制措施： 制定收費政策，控制大額取現(xiàn)交易 營運管理部門控制措施： 重點稽核；現(xiàn)金繳款單是否銀行打印。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 30 三、支付結(jié)算管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)七：辦理銀行匯（本）票業(yè)務(wù)未實行印壓證“三分管” 會計部門控制措施： 落實三分管和個人負責(zé)制；通過網(wǎng)點監(jiān)控錄像進行非現(xiàn)場檢查。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 29 三、支付結(jié)算管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)六：重復(fù)匯款 會計部門控制措施： 對提交不成功的業(yè)務(wù)，應(yīng)先查詢確認未匯出時，再重新提交 ；報請總行優(yōu)化系統(tǒng)。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 28 三、支付結(jié)算管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)五：退匯非原賬號、手工入賬賬號錯 會計部門控制措施： 嚴格復(fù)核授權(quán)手續(xù)；退匯的應(yīng)原路退回。 牽頭部門：會計部 3/3/2023 27 三、支付結(jié)算管理（續(xù)） ? 風(fēng)險環(huán)節(jié)四：受理的票據(jù)欠缺必須記載事項，更改事項不合規(guī) 會計部門控制措施： 嚴格審核票據(jù)記載事項，匯兌憑證委托日期是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證當日；已向客戶簽發(fā)回單的匯兌業(yè)務(wù)，原則上不得辦理退匯業(yè)務(wù)
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