【文章內(nèi)容簡介】 在制訂保險規(guī)劃前應考慮以下三個因素 : 一是適應性。根據(jù)客戶需要保障的范圍來考慮購買的險種。二是客戶經(jīng)濟支付能力。三是選擇性。在有限的經(jīng)濟能力下， 為成人投保比為兒女投保更實際， 特別是對家庭的 經(jīng)濟支柱 來講更是如此。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (1)確定保險標的 ? 保險標的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關利益，或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關系的人、他們所擁有的財產(chǎn)以及他們可能依法承擔的民事責任作為保險標的。 ? 一般來說，各國保險法律都規(guī)定，只有對保險標的有可保利益才能為其投保，否則，這種投保行為是無效的。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? 所謂可保利益，是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益?？杀＠鎽摲先齻€要求， ? ① 必須是法律認可的利益。如果投保人投保的利益的取得或者保留不合法甚至違法，那么這種利益不能成為可保利益。 ? ②必須是客觀存在的利益。如果投保人投保的利益不確定，或者僅僅只是一種預期， 就不能成為一種可保利益。 ? ③ 必須是可以衡量的利益。這樣才能確定保險標的大小， 并以此來確定保險金額。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (2) 選定保險產(chǎn)品 ? 人們在生活中面臨的風險主要為人身風險、財產(chǎn)風險和責任風險。 ? 比如對人身保險的被保險人而言，客戶既面臨意外傷害風險， 又面臨疾病風險， 還有死亡風險等。所以， 銀行從業(yè)人員可以相應地為客戶選擇意外傷害保險、健康保險或人壽保險等。而對于財產(chǎn)保險而言，同一項家庭財產(chǎn)也會面臨著不同方面的風險。比如，汽車面臨著意外損毀或者是失竊的風險，這時可以相應地選擇車輛損失保險、全車盜搶保險， 或者是二者的組合。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? 銀行從業(yè)人員要幫助客戶在專業(yè)人員的幫助下，準確判斷其準備投保的保險標的具體情況 (比如保險標的所面臨的風險的種類、各類風險發(fā)生的概率、風險發(fā)生后可能造成損失的大小，以及自身的經(jīng)濟承受能力 )，進行綜合的判斷與分析，幫客戶選擇對其合適的保險產(chǎn)品，較好地回避各種風險。 ? 在確定購買保險產(chǎn)品時， 還應該注意合理搭配險種。投保人身保險可以在保險項目上進行組合，如購買一至兩個主險附加意外傷害、重大疾病保險， 使人得到全面保障。但是在全面考慮所有需要投保的項目時， 還需要進行綜合安排， 應避免重復投保，使用于投保的資金得到最有效的運用。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (3) 確定保險金額 ? 在確定保險產(chǎn)品的種類之后，就簡要確定保險金額。保險金額是當保險標的發(fā)生保險事故時，保險公司所賠付的最高金額。一般來說，保險金額的確定應該以財產(chǎn)的實際價值和人身的評估價值為依據(jù)。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? 財產(chǎn)的價值比較容易計算。對一般財產(chǎn)，如家用電器、自行車等財產(chǎn)保險的保險金額由投保人根據(jù)可保財產(chǎn)的實際價值自行確定，也可以按照重置價值即重新購買同樣財產(chǎn)所需的價值確定。對特殊財產(chǎn)，如古董、珍藏等，則要請專家評估。購買財產(chǎn)保險時可以選擇足額投保，也可以選擇不足額投保，由于保險公司的賠償是按實際損失程度進行賠償?shù)?，所以一般不會出現(xiàn)超額投保或者重復投保。一般來說，投保人會選擇足額投保， 因為只有這樣， 萬一發(fā)生意外災難時，才能獲得足額的賠償。如果是不足額投保， 一旦發(fā)生損失，保險公司只會按照比例賠償損失。 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? 理論上， 個人的價值是無法估量的，因為個人精神的內(nèi)涵越過了其物質(zhì)的內(nèi)涵。但是，僅從保險的角度，可以根據(jù)諸如性別、年齡、配偶的年齡、月收入、月消費、需撫養(yǎng)子女的年齡、需贍養(yǎng)父母的年齡、銀行存款或其他投資項目、銀行的年利率、通貨膨脹率、貸款等，計算虛擬的人的價值 。在保險行業(yè)，對 人的價值 存在著一些常用的評估方法，如生命價值法、財務需求法、資產(chǎn)保存法等。需要注意的是，這些方法都需要每年重新計算一次，以便調(diào)整保額。因為人的年齡每年在增大，如果其他因素不變，那么他的生命價值和家庭的財務需求每年都在變小，其保險就會從足額投保逐漸變?yōu)槌~投保。如果他的收入和消費每年都在增長，而其他因素不變，那么其價值會逐漸增大，原有保險就會變成不足額投保，所以理財從業(yè)人員每年請保險專業(yè)人士檢視投?？蛻舻谋问鞘直匾摹? 2. 保險規(guī)劃的主要步驟 ? (4) 明確保險期限 ? 在確定保險金額后，就需要確定保險期限，因為這涉及投保人預期繳納保險費的多少與頻率，所以與客戶未來的預期收入聯(lián)系尤為緊密。對于財產(chǎn)保險、意外傷害保險、健康保險等保險品種而言，一般多為中短期保險合同，如半年或者一年，但是在保險期滿之后可以選擇續(xù)保或者是停止投保。但是對于人壽保險而言，保險期限一般較長，比如 1 5年甚至到被保險人死亡為止。在為客戶制訂保險規(guī)劃時，應該將長短期險種結合起來綜合考慮。 3. 保險規(guī)劃的風險 ? (1)未充分保險的風險 ? 比如，對財產(chǎn)進行的保險是不足額保險，結果造成損失發(fā)生時所獲得的保險金賠償不足，未能完全規(guī)避風險 :或者是在對人身進行保險時保險金額太小或保險期限太短，同樣有可能造成一旦保險事故發(fā)生，不能獲得較為充分的補償。 ? (2) 過分保險的風險 ? 比如， 對財產(chǎn)的超額保險或重復保險。由于保險公司在賠償時，是根據(jù)實際損失來支付保險賠償金， 這種超額保險或者重復保險并沒有起到真正的保障作用， 反而浪費保費。 ? (3) 不必要保險的風險 ? 有些風險可以通過自保險或者說風險保留來解決，比如對平時由于感冒或牙痛等類似的小災小病所需的醫(yī)療費用支出， 人們自己承擔風險這種處理辦法反而更為方便和簡單，還可以節(jié)省費用，取得資金運用收益。對于應該自己保留的風險進行保險， 是不必要的，也會增加機會成本，造成資金的浪費。 稅收規(guī)劃 ? 稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前， 在不違反法律、法規(guī) (稅法及其他相關法律、法規(guī) )的前提下，通過對納稅主體 (法人或自然人 )的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延繳納的一系列規(guī)劃活動。 ? 在我國現(xiàn)行的稅制結構中，以自然人即單獨的個人為納稅人的稅種并不是很多。其中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。個人所得稅是以個人收入所得為征稅對象的一種稅， 當收入達到一定額度的時候， 人們就需要繳納個人所得稅。 ? 銀行從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則， 應該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身放區(qū)別于其他節(jié)稅手段的鼓本質(zhì)的特征。 ? (1)合法性原則 ? 合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則， 這是由稅法的稅收法定原則所決定的， 也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來的根本所在。合法性原則意味著它是在尊重法律，不違反法律法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進行的。稅法是規(guī)范征管關系的基本準則，客戶具有依法納稅的義務，稅務機關的征稅行為也必須受到稅法的規(guī)范。只有在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，理財從業(yè)人員才可以為客戶選擇合適的稅負方案，幫助客戶最大限度地降低或減小稅負，最大可能地獲取利潤或取得最大的收益。 ? (2) 目的性原則 ? 目的性原則是稅收規(guī)劃最根本的原則，是由稅法基本原則中的稅收公平原則所決定的。稅收規(guī)劃的目的就是節(jié)稅，從業(yè)人員在制訂稅收規(guī)劃時應該有很強的為客戶減輕稅負、取得節(jié)稅收益的動機，從而降低稅收成本以達到總體效益的最大化，在合法性原則下這是完全合理的， 也是客戶最本質(zhì)的目的。稅收公平原則要求稅收負擔在客戶之間進行公平分配， 以客戶擁有財富數(shù)量來衡量其納稅能力從而進行征稅 。 客戶通過稅收規(guī)劃， 或合理調(diào)整應納稅財產(chǎn)的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤活資金，獲得更高的投資收益。 ? (3) 規(guī)劃性原則 ? 規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。國家貫徹社會政策，以促進國家經(jīng)濟發(fā)展和實施其社會目的，需要運用稅收固有的調(diào)節(jié)經(jīng)濟的功能作為推進國家經(jīng)濟政策和社會政策的手段，所以稅收的政策性和靈活性是非常強的。稅收規(guī)劃通過事先的計劃、設計和安排，在進行籌資、投資等活動前，把這些行為所承擔的相應稅負作為影響最終財務成果的重要因素來考慮，通過趨利避害來選取最有利的方式。 ? (