【文章內(nèi)容簡介】 信用保險：指國家為提高本國產(chǎn)品的競爭力，以國家財政為后盾，對出口企業(yè)提供風(fēng)險保障的政策性支持措施。 ? 承保本國企業(yè)制造的（全部或大部）、以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品； ? 實行全部投保的原則（不按國別、所有商業(yè)信用方式出口產(chǎn)品）； ? 企業(yè)也要承擔(dān)部分損失（保險賠償 ＜ 100％）。 ? 風(fēng)險包括商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險。 ? 需繳納一定的保險費(fèi)用。 中國出口信用保險公司專門從事出口信用保險業(yè)務(wù)。 1/22/2023 36 國際貿(mào)易實務(wù) 托收的國際慣例 1958年草擬《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。其后幾經(jīng)修改，改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，現(xiàn)行的版本于 1996年開始實施，即國際商會第 522號出版物。我國銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，一般也參照此規(guī)則的解釋辦理。 1/22/2023 37 國際貿(mào)易實務(wù) 第四節(jié) 支付方式（三） —— 信用證 信用證 （ Letter of Credit, L/C ） ? 銀行開立的有條件的付款保證。 ? 進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，開證行根據(jù)開證申請人（進(jìn)口商）的要求，開給受益人（出口商）的，承諾在受益人履行信用證條件時付款的保證文件。 信用證的作用： ? 提供貿(mào)易安全保障 ? 提供資金融通 1/22/2023 38 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的特點 開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 ? 開證行替其客戶（開證申請人）向受益人承擔(dān)付款義務(wù)，其付款責(zé)任是第一性的、獨(dú)立的。 信用證是一項獨(dú)立的文件 ? 信用證的開立來源于合同，但開立后即獨(dú)立于合同。 ? 合同、信用證、開證申請書是三個相互獨(dú)立的契約。 信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) ? 信用證業(yè)務(wù)的各方處理的是單據(jù)，而非實際貨物。 ? 銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求“單證一致”、“單單一致”。 1/22/2023 39 國際貿(mào)易實務(wù) 案例 我某公司以 CIF價格向美國出口一批貨物，合同的簽訂日期為 6月 2日。到 6月 28日由日本東京銀行開來了不可撤消即期 L/C，金額為 XX萬日元，證中規(guī)定裝船期為 7月份，償付行為美國的花旗銀行。我中國銀行收證后于 7月 2日通知出口公司。 7月 10日我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。在此情況下，我方因如何處理？ 1/22/2023 40 國際貿(mào)易實務(wù) 案例分析 由于兩個業(yè)務(wù)行，開證行（東京銀行）、償付行（花旗銀行）都是資信很高的銀行，我方可以辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 理由：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。 因此，我方應(yīng)在 7月份按時發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，交單議付，由議付銀行向東京銀行寄單，向花旗銀行索償。 1/22/2023 41 國際貿(mào)易實務(wù) 案例 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤消的自由議付 L/C，出口地為上海，證中規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海一家銀行議付了該筆單據(jù)，并在 L/C有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，順利收回款項。第二天開證行提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定不符點成立，但此時從受益人處得知，開證申請人已通過其他途徑（未用提單）將貨提走。議付行可否以此為理由拒絕退款？ 1/22/2023 42 國際貿(mào)易實務(wù) 案例分析 不能拒絕退款。 理由：（ 1） L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，單證不符不能付款，銀行僅處理單據(jù)，不問貨物真實情況。（ 2）盡管開證申請人將貨物提走，但開證行并未將單據(jù)交給開證人。 所以，議付行應(yīng)向受益人追索所墊付的貨款，退款給開證行。 1/22/2023 43 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證當(dāng)事人 嚴(yán)格意義上 的 L/C當(dāng)事人只有開證行和受益人，但 L/C一般是經(jīng)過開證申請人申請才開立的，并且為了保證 L/C的順利運(yùn)作，還需要其他銀行的介入。因此 L/C業(yè)務(wù)涉及多方關(guān)系 人： ? 開證申請人：一般為進(jìn)口人。 ? 開證行：開立信用證的銀行，一般為進(jìn)口地銀行。 ? 受益人：使用信用證的人，一般為出口人。 ? 通知行：將信用證通知給受益人的銀行，一般是出口地銀行。 ? 付款行：付款或承兌受益人出具的匯票的銀行。一般為開證行。也可指定代付行代付。 ? 議付行：買入受益人開立匯票及 /或單據(jù)的銀行。 ? 償付行：對議付行或代付行的索償予以照付的銀行。 ? 保兌行：在信用證上加具保兌的銀行。 ? 承兌行：承兌信用證項下的票據(jù)的銀行。等。 1/22/2023 44 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 申請人與受益人：貿(mào)易合同 申請人與開證行：開證申請書 開證行與受益人：信用證 開證行與通知行：委托代理關(guān)系 通知行與受益人： 通知 L/C，鑒別 L/C的真實性 開證行與議付行：委托代理關(guān)系 議付行與受益人：議付行審單合格后墊付貨款，但其付款享有追索權(quán) 1/22/2023 45 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的業(yè)務(wù)流程（以即期不可撤消跟單議付 L/C為例 ） 開證申請人 (進(jìn)口方 ) 受 益 人 (出口方 ) 通知行 開證行 1貿(mào)易合同 2開證申請 11貨款 3開立 L/C 4通知信用證 付款行 5貨物 議付行 6單據(jù)（交單） 7貨款（議付） 8單據(jù)（索償 ) 9貨款（償付） 10單據(jù) 1/22/2023 46 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的類型（一） 跟單 L/C(Documentary Credit) ? 受益人開立跟單匯票 不可撤消 L/C(Irrevocable Credit) ? 事關(guān) 開證行的保證責(zé)任和受益人的保障 ? 可撤消 L/C( revocable Credit )：指開證行可以不經(jīng)過受益人同意而隨時修改或取消信用證。 ? 不可撤消 L/C( Irrevocable Credit)：未經(jīng)受益人同意，開證行不得隨意修改、取消信用證。 ? L/C中應(yīng)明確可否撤消，否則視為不可撤消 1/22/2023 47 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的類型（二） 保兌 L/C(Confirmed Credit) ? L/C由除開證行以外的另一家銀行（保兌行）保證付款。 ? 保兌行與開證行同時對受益人付款負(fù)責(zé)。 ? 保兌行的責(zé)任與開證行相同。 議付（ Negotiation。Negotiable)L/C ? 分為自由議付 L/C和限制議付 L/C 即期 L/C（ sight）、遠(yuǎn)期 L/C（ time L/C ） ? 收到符合信用證的匯票 /單據(jù)后，即予付款。 1/22/2023 48 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的類型（三） 可轉(zhuǎn)讓 L/C（ transferable ） ? 受益人有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三方使用的信用證。 ? 可轉(zhuǎn)讓 L/C只能轉(zhuǎn)讓一次。 ? 允許分批裝運(yùn)信用證可同時轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。 ? 對買方有一定風(fēng)險。 循環(huán) L/C（ revolving ） ? 受益人在一定時間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復(fù)原金額并再度使用的信用證。 ? 分自動循環(huán)、半自動循環(huán)、非自動循環(huán)三種。 對開 L/C（ reciprocal ） ? 在來料加工業(yè)務(wù)中，相互開立信用證。即受益人和申請人相互對換。 1/22/2023 49 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證的內(nèi)容之一：關(guān)于 L/C本身的說明 L/C的類型、號碼（ Number） 開證日期（ Date of issue）、金額（ Amount） 有效期和到期地點（ Expiry date and place） 開證行（ Issuing / Opening bank） 通知行（ Advising / Notifying bank） 開證申請人（ Applicant） 受益人（ Beneficiary） 單據(jù)提交期限（ Documents presentation period） 1/22/2023 50 國際貿(mào)易實務(wù) 信用證內(nèi)容之二：關(guān)于匯票與單據(jù)的說明 匯票： ? 出票人（