【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 易實(shí)務(wù)講義 51 案例 :賣方成功利用信用證規(guī)則維護(hù)自身權(quán)益案 ?賣方 :中方 買方 :意大利 ?某年 4月簽定合同 :shipment: not later than AUG,30. payment:by irrevocable L/C to be available by 30days after date of B/L. ?5月底收到意大利商業(yè)銀行開來(lái)的信用證 ,有效期為 9月 15日 .賣方在 9月 2日裝運(yùn) ,且因?yàn)樵喜计ザ倘痹斐蓴?shù)量短少 ,開證行以單證不符為由拒付貨款 .9月 30方收到買方傳真 ,聲稱貨物質(zhì)量有問(wèn)題 ,要求降價(jià) 20%. 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 52 ?我方最終應(yīng)用信用證游戲規(guī)則收回了全部貨款 ,為什么 ? 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 53 通知銀行（ Advising Bank,Notifying Bank ） ?通知行負(fù)責(zé)鑒別 L/C的真實(shí)性。 ?澄清疑點(diǎn)） ?向開證行收取通知費(fèi) 受益人（ Beneficiary） ?合同項(xiàng)下的責(zé)任 ?信用證項(xiàng)下的責(zé)任 ?改證 ?當(dāng)開證行倒閉時(shí)要求買方付款 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 54 議付銀行（ Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行 ? 有權(quán)不議付 ? 嚴(yán)格審單 ? 有追索權(quán)（開證行倒閉時(shí)） 付款銀行（ Paying Bank） ?有權(quán)不付款 ?無(wú)追索權(quán) 保兌銀行（ Confirming Bank 通知行） ?保兌銀行具有與開證銀行相同的責(zé)任和地位。 ?有權(quán)拒絕 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 55 償付銀行（ Reimbursement Bank ) ?償付行的償付不視為開證行終局性的付款 ，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。 受讓人（ Transferee）：實(shí)際供貨方 ?L/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人： 開證申請(qǐng)人、開證行和受益人 。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 56 受益人 (4)發(fā)貨 (11)提 貨 開證 申 請(qǐng) 人 (6)墊付 (5)跟單匯票 (3)通知 輪 船公司 (1)開證申請(qǐng)書 (9)贖單面函 (10)付款贖單 通知行 議 付行 (2)開 立信用 證 (7)寄 單 索 匯 (8)償 付 開證 行 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 57 三、 L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖 四、信用證的主要內(nèi)容 信用證雖然沒(méi)有統(tǒng)一的格式，但其基本項(xiàng)目是相同的，主要包括以下幾方面： ? 對(duì)信用證本身的說(shuō)明 。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點(diǎn)等。 ? 貨物的記載 。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。 ? 運(yùn)輸?shù)恼f(shuō)明 。包括裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 58 ? 對(duì)單據(jù)的要求 。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。 ? 特殊條款。 根據(jù)進(jìn)口國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能作出不同的 規(guī)定。 ? 責(zé)任文句 。開證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 59 開立的形式 注意開證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時(shí)間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開立 L/C。 ?案例分析： 我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為 2022年 12月 1日前，但未對(duì)買方的開證時(shí)間予以規(guī)定。賣方于 2022年 11月上旬開始向買方催開 L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月 25日將 L/C開抵我方。我方于 12月 5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。 問(wèn)：銀行拒付有無(wú)道理？為什么？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 60 注意 L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系 （ 1） L/C的有效期 ?《 UCP500》 第 42條 A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。” ?一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第 15天；未規(guī)定有效期的 L/C無(wú)效。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 61 （ 2） L/C的裝運(yùn)期 ?一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“ 雙到期 ”。 （ 3） L/C的交單期 ?根據(jù) 《 UCP500》 的規(guī)定： 銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù) 21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于 L/C的有效期。 ?案例分析： 國(guó)外開來(lái)不可撤銷 L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為 2022年 12月 31日，議付有效期為 2022年 1月 15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為 12月 10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于 1月 4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。 問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 62 （二） L/C的開立形式 信開本（ To open by Airmail） :開證行采用印就的信函格式的信用證 ,以空郵寄送通知行 . 電開本（ To open by Cable） :開證行用電報(bào)、電傳、 SWIFT等各種電訊方法將信用證傳給通知行。電開本分類： （ 1）簡(jiǎn)電本（ Brief Cable）：開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證主要內(nèi)容預(yù)先通告通知行。 ?簡(jiǎn)電本不是有效的 L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 63 ?案例分析： 某公司出口一批冷凍魚， 7月 16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張信用證簡(jiǎn)電通知。簡(jiǎn)電通知中表明了 L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”（ Full Details to Follow)。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于 7月 20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張L/C證實(shí)書，證實(shí)書中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。 ?問(wèn)：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 64 （ 2）全電本（ Full Cable） :開證行以電訊方式開證，把信用證全部條款傳達(dá)給通知行。它是一個(gè)內(nèi)容完整的信用證，是交單議付的依據(jù)。 （ 3） SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）：具有標(biāo)準(zhǔn)化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 65 五、 L/C的種類 （一）按 L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù) 跟單 L/C（ Documentary L/C）： ～指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證； 光票 L/C（ Clean L/C）： ～指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 66 (二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分 不可撤銷 L/C（ Irrevocable L/C）： 指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)； 可撤銷 L/C（ Revocable L/C） ? 2 可撤銷信用證 ( Revocable Credit )?！搁_證行對(duì)所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 67 ?案例分析： 我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用 L/C付款，裝運(yùn)期為 10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定 L/C是否可撤銷。我方收到國(guó)外客戶開來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定 L/C是否可撤銷。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？ 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 68 ? 《 UCP500》 規(guī)定：若 L/C中未表明“不可撤銷”或“可撤銷”，應(yīng)視為不可撤銷 L/C 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 69 （三）按是否有另一家銀行加以保兌 保兌 L/C（ Confirmed L/C）：另一銀行（通知行）加以保兌的信用證。（ This credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in confirmity with the terms of this credit will be paid upon presentation.) ?不可撤銷的保兌的 L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證 。 ?案例分析： 我某公司收到國(guó)外開來(lái)的不可撤銷 L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì) L/C的付款責(zé)任。 問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？ 不保兌信用證（ Unconfirmed L/C) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 70 (四）按兌付方式劃分 ?《 UCP500》 明確規(guī)定，所有 L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。 即期付款 L/C（ Sight Payment L/C） :(This credit is available by sight payment with xxx bank.) ?該種 L/C有時(shí)不需要匯票（出口地銀行為付款行） ?該種 L/C有時(shí)需要匯票 ?延期付款 L/C（ Deferred Payment L/C）或無(wú)承兌遠(yuǎn)期 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，但同時(shí)并不要求出具遠(yuǎn)期匯票，甚至不要匯票的信用證。大都是歐洲大陸銀行開立。（ This credit is available by deferred payment with xxx bank. xxxbank 為指定的付款行。 ?該 L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金 。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 71 承兌 L/C（ Acceptance L/C）或銀行承兌 L/C：信用證規(guī)定為遠(yuǎn)期，同時(shí)并要求出具遠(yuǎn)期匯票的信用證。（ This credit is available be acceptance with xxx bank). 承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易?？梢杂脜R票進(jìn)行融資，貼現(xiàn)費(fèi)由賣方承擔(dān)，稱為“賣方遠(yuǎn)期信用證 Seller?s Usance L/C. 有 時(shí) 合同是即期的，但 進(jìn) 口商 為 了融 資 或利用 銀 行 承 兌匯 票取得比 銀 行放款利率更低的 優(yōu) 惠 貼現(xiàn) 率，要 求 銀 行 開 立承 兌 信用 證項(xiàng) 下的 遠(yuǎn) 期 匯 票， 證 中 規(guī) 定 “遠(yuǎn) 期 匯 票可即期付款，所有 貼現(xiàn) 和承 兌費(fèi) 用由 買 方 負(fù) 擔(dān) ”稱為 “買 方 遠(yuǎn) 期信用 證 ”（ Buyer’s usance L/C), 在我 國(guó)稱為 “假 遠(yuǎn) 期信用 證 ”。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 72 使用假遠(yuǎn)期信用證的原因主要有兩個(gè)：一是進(jìn)口商利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)息來(lái)融通資金，減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)，降低進(jìn)口成本；二是有的國(guó)家由于外匯緊張，管匯法令規(guī)定進(jìn)口交易一律須遠(yuǎn)期付款，銀行只能開立遠(yuǎn)期信用證，或?qū)︺y行開立即期信用證有嚴(yán)格限制。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 73 ? 凡在信用證載明如下條款者，皆為假遠(yuǎn)期信用證： ? 1. 遠(yuǎn)期匯票按即期議付，由本銀行（開證銀行）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)及承兌費(fèi) 由進(jìn)口商承擔(dān)。 Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （ Issuing Bank） , discount charges and acceptance mission are for Importer?s account. ? 2. 遠(yuǎn)期匯票按即期議付，利息由買方承擔(dān)。 Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer?s account. ? 3. 授權(quán)議付銀行議付遠(yuǎn)期匯票，依票額即期付款。 The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount.