【正文】 匯付、托收、信用證三種方式的比較 結(jié)算方式 手續(xù) 銀行收費(fèi) 資金負(fù)擔(dān) 買方 風(fēng)險(xiǎn) 賣方風(fēng)險(xiǎn) 匯款 預(yù)付貨款 簡(jiǎn)單 最小 不平衡 最大 最小 貨到付款 最小 最大 托收 付款交單 稍多 稍大 不平衡 較小 較大 承兌交單 極小 極大 跟單信用證 最繁 最大 較平衡 較大 較小 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 115 第六節(jié)：各種支付方式的選用 一、 L/C與匯付相結(jié)合：例如合同規(guī)定 90%以信用證支付，其余 10%在貨物運(yùn)抵目的港，經(jīng)檢驗(yàn)合格后匯付；進(jìn)口商以匯付方式預(yù)付定金，其余用信用證支付。 擔(dān)保銀行：（銀行全稱） （蓋章） 法定代表人 或 其授權(quán)的代理人 : （職務(wù)） （姓名） （簽章） 年 月 日 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 108 二、銀行保函的種類 （一）履約保函（ Performance Guarantee） （二）還款保函（ Repayment Guarantee） （三）投標(biāo)保函（ Tender Guarantee） ?擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）的請(qǐng)求出具給招標(biāo)人的書面保證憑證，保證投標(biāo)人開標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。本案雖合同條款改變，但 L/C條款未改，故銀行只按原 L/C條款辦事， 2月 17日超出了原 L/C的有效期，故銀行可以拒付。這是一項(xiàng)內(nèi)容相當(dāng)完善的慣例 , 受到世界各國(guó)貿(mào)易界、銀行界的普遍歡迎，并已被 170多個(gè)國(guó)家的銀行所采用 。 備用信用證 屬于銀行信用，開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)即由開證行付款。 在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，近年來對(duì)預(yù)支部分款項(xiàng)的條款亦未用紅色字體，亦可通用。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 95 ? 開立背靠背信用證的銀行為了減少風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)其權(quán)益，故在信用證列有如 下條款： 憑原受益人提示于 年 月 日 銀行（原信用證的開證銀行）開立的第 號(hào)原信用證規(guī)定的單據(jù)之后，才兌付背靠背信用證項(xiàng)下的匯票。三方即出口商、中間商、進(jìn)口商簽訂兩份契約。 The unused balance of each shipment is not cumulative to the following shipment. ” 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 91 2)、循環(huán) L/C的優(yōu)點(diǎn) :無須分批逐個(gè)由不同的銀行開證和議付，對(duì)買 賣雙方可節(jié)約銀行費(fèi)用，可作到簡(jiǎn)便易行，故買賣雙方都愿意接受循環(huán)信用 證。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月、按季循環(huán)使用，亦稱半自動(dòng)循環(huán) （ SemiAutomatic Revolving）。事后，外商開來以 B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)， B公司收到 L/C后，及時(shí)通知了 A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了 50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)?？? 轉(zhuǎn)讓的信用證系由國(guó)外的通知銀行承擔(dān)轉(zhuǎn)讓銀行的職責(zé)。 （ This Credit is Transferable）。若開證銀行是信譽(yù)好，資金雄厚的名牌銀行，所開具的信用證為公開議付 方式，則任何銀行都可議付，拓展銀行業(yè)務(wù)并可收取銀行費(fèi)用。 Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （ Issuing Bank） , discount charges and acceptance mission are for Importer?s account. ? 2. 遠(yuǎn)期匯票按即期議付，利息由買方承擔(dān)。大都是歐洲大陸銀行開立。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定 L/C是否可撤銷。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來的一張L/C證實(shí)書，證實(shí)書中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。 ?案例分析： 國(guó)外開來不可撤銷 L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為 2022年 12月 31日，議付有效期為 2022年 1月 15日。 ?案例分析： 我某公司與歐洲某客戶達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。包括裝運(yùn)的最遲期限、啟運(yùn)港（地）和目的港（地）、運(yùn)輸方式、可否分批裝運(yùn)和可否中途轉(zhuǎn)船等。 ?有權(quán)拒絕 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 55 償付銀行（ Reimbursement Bank ) ?償付行的償付不視為開證行終局性的付款 ，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。 ?銀行付款遵循“ 嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致） ”（ the doctrine of strict pliance）的原則 ,表面（ On face)一致的原則。也是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 40 （六）托收的性質(zhì)與特點(diǎn) 托收屬于 逆匯 。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 35 ?代收行同意借單 。～是指出口人發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 26 ? 托收方式的當(dāng)事人之間的關(guān)系。接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 23 收款人 匯款人 申請(qǐng)書 并交款 付費(fèi) 匯出行 （出票人） 匯入行 （付款人） 78付訖借記通知 7付款 6.銀行即期匯票 3銀行即期匯票 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 24 （三）匯付的特點(diǎn) ，費(fèi)用少 （四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易方式中的應(yīng)用 貨到付款（ Payment after Arrival of the Goods） 預(yù)付貨款（ Payment in Advance） 匯付一般用于從屬費(fèi)用的結(jié)算：運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金、退款、賠款、廣告費(fèi)、包裝費(fèi)、延期付款的利息等。 （四）支票的有效期 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 》 規(guī)定： 8天 (本國(guó) ) 20天 (同洲 ) 70天 (全球 ) 追索期 :6個(gè)月 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 19 第二節(jié)：匯付與托收 一、匯付（ Remittance） (一）匯付的含義及當(dāng)事人 匯付的含義：付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。 ? （三）支票特點(diǎn) ? 所有支票都是即期付款的 ? 支票的付款人僅為銀行，匯票、本票付款人可以是銀行，也可以是一般企業(yè)和個(gè)人。票據(jù)法規(guī)定了票據(jù)的提示期限，超過期限則喪失票據(jù)權(quán)利。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 12 ?２ .無因性：票據(jù)受讓人無需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，他就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 9 ?票據(jù)的特性 ? :流通轉(zhuǎn)讓 在英美法中 ,轉(zhuǎn)讓有三種類型 :讓與、轉(zhuǎn)讓與票據(jù)的流通 Ａ讓與：債權(quán)的讓與，如合同的轉(zhuǎn)讓。 （ 2）遠(yuǎn)期匯票（ Usance Bill or Time Bill）：在一定期限或特定日期付款的匯票。本章是本書的重點(diǎn)章節(jié) 。 按照有無隨附貨運(yùn)單據(jù) （ 1）光票（ Clean Draft）或凈票、白票：不帶商業(yè)票據(jù)的匯票。 付款（ Payment） ?匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（ Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。一旦乙發(fā)現(xiàn)被竊，有權(quán)要求丙返還提單。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 13 ?３要式性：指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。５月付款期限到期，當(dāng)材料公司把匯票提交建筑公司要求付款時(shí)建筑公司拒絕付款，理由是鋼鐵廠提供的材料不合格。只能用于轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金。 電匯（ T/T）：匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或 SWIFT給匯入行指示解付一定金額給收款人的匯款方式。 ? （ 2）托收銀行 ( Remitting Bank)。通常為進(jìn)口人。 （不存在任何合同關(guān)系） 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 27 （三）托收的分類： ?光票托收（ Clean Collection）：金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商承兌，代收行收回匯票與單據(jù)。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 36 案例分析 1： 我某公司向日商以 D/P即期方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受 D/P 90天付款，并通過他指定的 A銀行代收可接受。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。 出口信用險(xiǎn) （ Export Credit Insurance)是保障因國(guó)外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口人造成的收不到貨款的損失。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)。 問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù) 《 2022通則 》 和 《 UCP600》 分別說明理由。 ? 貨物的記載 。 ? 責(zé)任文句 ?！? ?一般信用證有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第 15天；未規(guī)定有效期的 L/C無效。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 63 ?案例分析： 某公司出口一批冷凍魚， 7月 16日接到通知行轉(zhuǎn)來的一張信用證簡(jiǎn)電通知。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 66 (二）以開證行所負(fù)的責(zé)任劃分 不可撤銷 L/C（ Irrevocable L/C）： 指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)； 可撤銷 L/C（ Revocable L/C） ? 2 可撤銷信用證 ( Revocable Credit )。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì) L/C的付款責(zé)任?？梢杂脜R票進(jìn)行融資，貼現(xiàn)費(fèi)由賣方承擔(dān)，稱為“賣方遠(yuǎn)期信用證 Seller?s Usance L/C. 有 時(shí) 合同是即期的，但 進(jìn) 口商 為 了融 資 或利用 銀 行 承 兌匯 票取得比 銀 行放款利率更低的 優(yōu) 惠 貼現(xiàn) 率，要 求 銀 行 開 立承 兌 信用 證項(xiàng) 下的 遠(yuǎn) 期 匯 票， 證 中 規(guī) 定 “遠(yuǎn) 期 匯 票可即期付款，所有 貼現(xiàn) 和承 兌費(fèi) 用由 買 方 負(fù) 擔(dān) ”稱為 “買 方 遠(yuǎn) 期信用 證 ”（ Buyer’s usance L/C), 在我 國(guó)稱為 “假 遠(yuǎn) 期信用 證 ”。 （ 2）假遠(yuǎn)期 L/C與真遠(yuǎn)期 L/C的區(qū)別 ?開證基礎(chǔ)不同 ?利息的負(fù)擔(dān)不同 ?收匯時(shí)間不同 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 75 議付 L/C（ Negotiation L/C） （ 1）公開議付 L/C（ Open Negotiation L/C）：公開議付亦稱自由議付。這種轉(zhuǎn)讓稱一次 轉(zhuǎn)讓， 但第二受益人不得再作轉(zhuǎn)讓。這種貿(mào)易方式為了使合同貨物（ Contract products）與計(jì)價(jià)貨幣（ Price Currency）相對(duì)換，作到簡(jiǎn)便、易辦、順利裝 貨和安全結(jié)匯，可采用可轉(zhuǎn)讓信用證（ Transferable Credit）。 這種作法對(duì)中間商有兩點(diǎn)好處，一是可保商業(yè)秘密，二是可賺取中間利潤(rùn) （ Commission）。 2022/8/20 國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 87 循環(huán) L/C的種類 （ 1）按時(shí)間循環(huán) L/C: （ Automatic Revolving） 受益人按規(guī)定的時(shí)間或時(shí)間間隔裝運(yùn)貨物議付后，信用證可自動(dòng)恢復(fù)到原 金額供再度使用。 ?b. 非積累循環(huán)（ NonCumulative Revolving） 系指本期尚未使用的余額，不能轉(zhuǎn)入下期使用。第一份信用證和第二份信用證所列條款系按雙方簽訂的出口和進(jìn)口貨物契約，故兩份信用證所列 的契約貨物系兩批不同的進(jìn)出口貨物。原信用證的通知銀行，往往是背靠背信用證的開證銀行