【正文】 銀行的關(guān)系 。（委托代理關(guān)系，受委托申請書的約束） ? （ 3） 托收銀行與代收銀行的關(guān)系 。（委托代理關(guān)系，受代理合同的約束） ? （ 4） 代收銀行與付款人的關(guān)系。 （不存在任何合同關(guān)系） 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 27 （三）托收的分類： ?光票托收（ Clean Collection）：金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收。 ?跟單托收（ Documentary Collection）：金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 28 跟單托收的種類 ?按交單條件的不同，可分為以下兩種： 付款交單（ Documents against Payment,D/P） （ 1）即期付款交單 ( Documents against Payment at sight , D/P at sight )?！侵赋隹谌税l(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人見票后立即付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。 ? 即期付款交單的程序圖： 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 29 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請書、 即期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示付款 即期付款交單 流 程 簡 圖 （5）付款交單 （ 6）轉(zhuǎn)賬 （7）貨款 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 30 ?（ 1）合同規(guī)定用即期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)叫托收行代收貨款。 ?（ 3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)送交代收行委托收款。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù) ?（ 5）買方審單無誤后付款 ,代收行向買方交單 ?（ 6）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 7）托收行向賣方交款 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 31 (2)遠(yuǎn)期付款交單（ D/P after sight） ? 遠(yuǎn)期付款交單的程序圖： ?若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法 ： ?提前付款贖單 ?憑信托收據(jù)借單（如 D/） 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 32 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 遠(yuǎn)期付款交單 流 程 簡 圖 （6）付款交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （5）承兌留單 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 33 ?（ 1）合同規(guī)定用遠(yuǎn)期付款交單方式 ?（ 2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)叫托收行代收貨款。 ?（ 3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)送交代收行委托收款。 ?（ 4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口商承兌，代收行收回匯票與單據(jù)。 ?（ 5）買方在匯票到期時付款。 ?（ 6）代收行向買方交單 ?（ 7）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥 ?（ 8）托收行向賣方交款 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 34 如果付款日晚于到貨日期，買方可以采取兩種做法取得貨物： ? A、在付款到期日之前提前付款續(xù)單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為買方享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣； ? B、憑買方信托收據(jù)借單： 信托收據(jù) (Trust Receipt )是進(jìn)口人借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人的身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 35 ?代收行同意借單 。匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對委托人負(fù)全部責(zé)任。 ?出口人同意借單 。即所謂的付款交單憑信托收據(jù)借單。是指出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口人，日后如果進(jìn)口人在匯票到期時拒付，則與銀行無關(guān)。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 36 案例分析 1： 我某公司向日商以 D/P即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受 D/P 90天付款，并通過他指定的 A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？ 案例分析 2： 我國 A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 37 委托人 （出口人） 托收行 （出口地銀行） 付款人 （進(jìn)口人） 代收行 （進(jìn)口地銀行） （ 1）訂合同 （2）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票 （ 3）委托書、匯票 、 全套單據(jù) （4）提示承兌 承 兌 交單 流 程 簡 圖 （5）承兌交單 （ 7）轉(zhuǎn)賬 （8）貨款 （6）提示付款 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 38 承兌交單（ Documents against Acceptance,D/A） D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收 D/A的程序圖： 對出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險由大到小依次為： D/A?D/P after sight ? D/P at sight （四） 《 URC522號 》 若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑 D/P還是 D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑 D/P。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 39 ? (五）托收的性質(zhì)極其利弊。 托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行有“三不管”：一是不負(fù)責(zé)審查單據(jù)；二是不負(fù)責(zé)買方是否付款；三是不負(fù)責(zé)貨物的真實(shí)情況。因此跟單托收對出口人有一定風(fēng)險，但對進(jìn)口人卻很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對進(jìn)口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動進(jìn)口商采購貨物的積極性，從而有利于促進(jìn)成交和擴(kuò)大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫存貨物和加強(qiáng)對外競銷的手段。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 40 （六）托收的性質(zhì)與特點(diǎn) 托收屬于 逆匯 。 托收屬于 商業(yè)信用 （使用 商業(yè)匯票 ） 托收總體上有利于買方，不利于賣方。 （七）使用托收方式應(yīng)注意的問題 ? 調(diào)查資信 ? 正確選擇托收行與代收行 ? 出口合同應(yīng)爭取按 CIF或 CIP條件成交；或也可投保出口信用保險 。不采用 CIF或 CIP時，應(yīng)投保 賣方利益險。 ? 出口方慎重選擇 D/P 遠(yuǎn)期 ? 了解進(jìn)口國外匯管制情況 ? 了解進(jìn)口國特殊商業(yè)習(xí)慣 ? 正確繕制提單抬頭人 ? 提供齊全的托收單據(jù) 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 41 （七）托收條款 ?應(yīng)規(guī)定 交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限 等問題。 出口信用險 （ Export Credit Insurance)是保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險或政治風(fēng)險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。 賣方利益險 承保的是在 CFR或 FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 42 第三節(jié) 信用證（ Letter of Credit, L/C） (一 ) 含義 : 是 銀行 根據(jù) 進(jìn)口人 的請求和指示向 出口人 開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件 . 受益人 開證申請人 開證行 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 43 第三節(jié)：信用證（ Letter of Credit,L/C) （二） L/C的特點(diǎn) L/C屬于 銀行信用 ?是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。 。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 44 ?案例分析： 某出口公司收到一份國外開來的 L/C，出口公司按 L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 45 L/C是獨(dú)立于合同之外的一種 自足的文件 ? 信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ) ，但 信用證一經(jīng)開出就成為獨(dú)立于合同之外的另一種契約。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)。 L/C是一種 純單據(jù)的買賣 （ Pure Document Transaction） 在信用證方式之下，實(shí)行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務(wù)或其他行為，實(shí)行嚴(yán)格相符原則，不僅要做到“單證一致”，還要做到“單單一致”。而且只強(qiáng)調(diào)從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。 ?銀行付款遵循“ 嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致） ”（ the doctrine of strict pliance）的原則 ,表面（ On face)一致的原則。 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 46 案例分析：開證行是否要對偽造的單據(jù)負(fù)責(zé) ?買方：科威特 ?賣方：日本 ?商品：電器 ?貿(mào)易條件： CIF科威特 ?信用證條款： Available with any bank by negotiation of beneficiary?s draft in duplicate drawn on the issuing bank at sight for 100pct invoice value acpanied by the following documents: ?5)Certificate of Black Name 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 47 ?開證行審核無誤后對外付款，然后借記科威特公司在銀行的帳戶。但科威特公司后來調(diào)查發(fā)現(xiàn)黑名單證明是偽造的，因此拒不付款，要求法院判決開證行償付信用證款項(xiàng)及利息。請問，法院該如何判決？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 48 （三）信用證的作用 對出口商的作用 保證出口商憑單取得貨款 使出口商得到外匯保證 可以取得資金融通（如 打包貸款 ） 對進(jìn)口商的作用 保證取得代表貨物的單據(jù) 保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物 可以取得資金 融通 對銀行的作用 :是銀行金融服務(wù)的一部分 . 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 49 綜合案例分析 我某出口公司按 CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的 L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在 L/C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險公司辦理了貨運(yùn)保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。 問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù) 《 2022通則 》 和 《 UCP600》 分別說明理由。 如果是托收（ D/P at sight )，應(yīng)如何處理？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義 50 二、 L/C涉及的當(dāng)事人 開證申請人（ Applicant）或開證人（ Opener) 開證銀行（ Opening Bank,Issuing Bank 1）開證 2）第一性付款責(zé)任 3）終局性付款 4）取得質(zhì)押或押金 5）付款或拒付 ?及時處理（ 7個工作日） ?拒付處理（用快捷方式、說明原因、妥善處理單據(jù)） 2022/8/20 國際貿(mào)