【正文】 L/C受 《 UCP600》 的約束；而 L/G不受《 UCP600》 的約束 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 110 第五節(jié)：國際保理 一、國際保理（ International Factoring)： 國際保理又叫承購應收帳款： 保理業(yè)務是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收帳款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務 。 2月 17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。 采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風險。 原信用證的受益人系為背靠背信用證的開證申請人，即原信用證的出口方變成背靠背信用證的進口方。s notice stating that the credit might be renewed. ” 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 90 （ 2）按金額循環(huán) L/C ?a. 積累循環(huán)（ Cumulative Revolving） 是指上期未使用之余額可轉(zhuǎn)入下期使用。第一受益人不愿將提供貨源的生產(chǎn)廠的地址及交易條件告知 給進口商，為保住商業(yè)秘密和商業(yè)競爭的機會。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 78 （五）按受益人對 L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓 可轉(zhuǎn)讓 L/C(Transferable Letter of Credit）系指經(jīng)出口商請求， 進口商同意， 由開證銀行開立可轉(zhuǎn)讓信用證，并載明授權(quán)受益人（即原信用證 受益人）有權(quán)將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者，即 第二受益人（ Second Beneficiary）有權(quán)使用轉(zhuǎn)讓后的權(quán)力。（ This credit is available be acceptance with xxx bank). 承兌信用證一般用于遠期付款的交易。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 65 五、 L/C的種類 （一）按 L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù) 跟單 L/C（ Documentary L/C）： ～指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證； 光票 L/C（ Clean L/C）： ～指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。 問：銀行拒付有無道理？為什么？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 60 注意 L/C中三個重要期限之間的關(guān)系 （ 1） L/C的有效期 ?《 UCP500》 第 42條 A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等。問：出口公司如何處理？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 45 L/C是獨立于合同之外的一種 自足的文件 ? 信用證雖以貿(mào)易合同為基礎 ，但 信用證一經(jīng)開出就成為獨立于合同之外的另一種契約。 托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。 ?（ 3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)送交代收行委托收款。 ? （ 5）付款人（受票人） 。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 20 （二）匯付的種類 信匯（ M/T）：匯出行應匯款人的申請，以航郵的方式將信匯委托書寄給匯入行 ，授權(quán)解付一定金額該收款人的匯款方式。３月，鋼鐵廠從材料公司購進一批材料，價款５萬，鋼鐵廠就把匯票背書轉(zhuǎn)讓給材料公司。如甲竊取了乙的提單，并把它轉(zhuǎn)讓給丙，即使丙是善意的、支付了對價的受讓人，由于甲對該提單無合法的權(quán)利，丙也不能對該提單取得合法的權(quán)利。 （ 2）商業(yè)匯票（ Commercial Draft）：出票人是商號或個人，付款人是商號、個人或銀行的匯票。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 5 ?見票后若干天付款（ At **days after sight) ?出票后若干天付款 (At **days after date) ?提單簽發(fā)后若干天付款 (At **days after date of Bill of lading) ?指定日期付款 (Fixed date) 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 6 (四）匯票的使用 出票（ Issue） ?受款人（抬頭） 通常有三種寫法： （ 1）限制性抬頭（ Restrictive Payee) （ 2）指示性抬頭 (To order) （ 3）持票人或來人抬頭 (To bearer) ?一張匯票可同時具備幾種性質(zhì) ?由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是（ ）。即票據(jù)本身與其基礎關(guān)系相分離。 ? 支票有劃線和保付制度，以防止假冒和便于流通。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 25 ? 二 托收 ? （一）托收的含義：債權(quán)人（出口方）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票）委托銀行向債務人（進口方）收取貨款的支付方式。 ? （ 1） 委托人與付款人的關(guān)系 。匯票到期不能收到貨款，則代收行應對委托人負全部責任。 托收屬于 商業(yè)信用 （使用 商業(yè)匯票 ） 托收總體上有利于買方，不利于賣方。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 46 案例分析：開證行是否要對偽造的單據(jù)負責 ?買方：科威特 ?賣方：日本 ?商品：電器 ?貿(mào)易條件： CIF科威特 ?信用證條款： Available with any bank by negotiation of beneficiary?s draft in duplicate drawn on the issuing bank at sight for 100pct invoice value acpanied by the following documents: ?5)Certificate of Black Name 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 47 ?開證行審核無誤后對外付款，然后借記科威特公司在銀行的帳戶。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 58 ? 對單據(jù)的要求 。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為 12月 10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于 1月 4日向銀行議付時，遭銀行拒付。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定 L/C是否可撤銷。 Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer?s account. ? 3. 授權(quán)議付銀行議付遠期匯票，依票額即期付款。 2. 本信用證允許轉(zhuǎn)讓。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結(jié)匯？為什么？ 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 85 ?不可轉(zhuǎn)讓 L/C（ NonTransferable Credit） ?只有 L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓 L/C。 3)、循環(huán) L/C的適用范圍： 適用于分批均勻交 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 92 （七）對開 L/C（ Reciprocal Credit） :在同際貿(mào)易的實務中進出口雙方愿意采用補償貿(mào)易，來料加工和來件裝配等貿(mào)易方式予以合作。 The credit amount is payable to you upon our receipt from the documents required under the Bank (Issuing Bank of Original Credit) L/C No. 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 96 九）預支 L/C（ Anticipatory Letter of Credit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。 備用信用證 一般用在投標、還款或履約保證 、預付貨款和賒銷等業(yè)務中 。 （ 2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務，賣方也可要求修改信用證。 二、 L/C與托收、匯付相結(jié)合 出口人需開立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項下，按即期或遠期付款交單方式托收 。 本保函在擔保金額支付完畢 ， 或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效 。 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 是有關(guān)信用證的一項國際貿(mào)易慣例 , 該慣例對跟單信用證的定義、適用范圍、各有關(guān)當事人的責任與義務 , 對各種單據(jù)的要求等都作了統(tǒng)一的解釋和規(guī)定。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 98 預支方式 (包括向開證行預支和向議付行預支） 2)、 紅條款 L/C（ Red Clause L/C） :用于預支信用證所列金額的部分款項，預支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。故進口商與中間商簽約進口所需貨物，爾后中間商再與出口商簽約，推銷其產(chǎn)品，這種貿(mào)易方式稱“三方兩份契約”方式。 The total amount of this credit shall be restored automatically after date of negotiation. ” 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 88 c. 定期循環(huán)（ Periodic Revolving） 定期循環(huán)是指受益人于裝貨議付后，須經(jīng)過一定期間方可恢復原金額再度 使用。國外代理商可向一地 或異地的各供應商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。 但有的信用證不載明此字樣，而載明“邀請”（ Invitation）或“建議” （ Order）公開議付條款。 即期付款 L/C（ Sight Payment L/C） :(This credit is available by sight payment with xxx bank.) ?該種 L/C有時不需要匯票（出口地銀行為付款行） ?該種 L/C有時需要匯票 ?延期付款 L/C（ Deferred Payment L/C）或無承兌遠期 L/C：信用證規(guī)定為遠期，但同時并不要求出具遠期匯票，甚至不要匯票的信用證。我公司收到簡電通知后急于出口，于 7月 20日按簡電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運出口。 第八章 :貨款的結(jié)算 (支付方式 ) 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 59 開立的形式 注意開證時間，合同中應明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應在合理時間內(nèi)開立 L/C。 ?澄清疑點） ?向開證行收取通知費 受益人（ Beneficiary） ?合同項下的責任 ?信用證項下的責任 ?改證 ?當開證行倒閉時要求買方付款 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 54 議付銀行（ Negotiating Bank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行 ? 有權(quán)不議付 ? 嚴格審單 ? 有追索權(quán)（開證行倒閉時） 付款銀行（ Paying Bank） ?有權(quán)不付款 ?無追索權(quán) 保兌銀行（ Confirming Bank 通知行） ?保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 42 第三節(jié) 信用證（ Letter of Credit, L/C） (一 ) 含義 : 是 銀行 根據(jù) 進口人 的請求和指示向 出口人 開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件 . 受益人 開證申請人 開證行 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 43 第三節(jié)：信用證（ Letter of Credit,L/C) （二） L/C的特點 L/C屬于 銀行信用 ?是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 28 跟單托收的種類 ?按交單條件的不同，可分為以下兩種： 付款交單（ Documents against Payment,D/P） （ 1）即期付款交單 ( Documents against Payment at sight , D/P at sight )。 ? （ 3）代理銀行 ( Collecting Bank )。該支票流通性強。 ?４ .提示性：債權(quán)人請求債務人履行票據(jù)義務時，必須向付款人提示票據(jù)，才能獲得票款。 （ 3）貼現(xiàn)（ Discount ) 拒付（ Dishonour）或退票 ?注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過承兌步驟。2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 1 第六章：國際貨款的收付 摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉及到的支付工具、付款時間與地點、支付方式等問題，重點講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。 2022/8/20 國際貿(mào)易實務講義 8 背書（